深圳勁嘉彩印集團股份吉印通

201* 年半年度財務報告

目 錄

1、 合并資產負債表 1-2

2、 合并利潤表 *

* 、 合并現金流量表 *

* 、 合并股東權益變動表 * -*

* 、 資產負債表 7-*

* 、 利潤表 9

7、 現金流量表 10

* 、 股東權益變動表 11-12

9、 財務報表附注 1* -109

1

2

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*

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深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通

201* 年半年度財務報表附注

（除特別說明外，金額單位為人民幣元）

一、公司基本情況

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 （以下簡稱“本公司”）系經吉印通 人民共和國商務部以商資二

批[200* ]9* * 號文及深圳市對外貿易經濟合作局以深外經貿資復[200* ]* * * * 號文批準，以深圳勁

嘉彩印集團吉印通 200* 年 * 月 * 1 日業經審計的凈資產人民幣 20,000 萬元，按 1:1 的比例折

成 20,000 萬股，整體改制設立的股份吉印通 。本公司于 200* 年 12 月 1* 日領取了深圳市工

商行政管理局頒發的 * * 0* 01* 011202* * 號企業法人營業執照，初始登記的注冊資本為人民幣

20,000 萬元。

根據本公司 200* 年第四次股東大會決議并經中國證券監督管理委員會以證監發行字

[2007]* 02 號文《關于核準深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 首次公開發行股票的通知》核準，本

公司于 2007 年 11 月 21 日向社會首次公開發行人民幣普通股 * ,7* 0 萬股，并于 2007 年 12 月 *

日在深圳證券交易所掛牌交易，本次發行上市后注冊資本增加至人民幣 2* ,7* 0 萬元。

根據本公司 2007 年年度股東大會決議，本公司以 2007 年 12 月 * 1 日總股本 2* ,7* 0 萬股

為基數，以資本公積轉增股本方式，向全體股東每 10 股轉增 * 股。資本公積轉增股本完成后，

本公司注冊資本增加至人民幣 * 2,* 00 萬元。

根據本公司 200* 年年度股東大會決議，本公司以 200* 年 12 月 * 1 日總股本 * 2,* 00 萬股

為基數，以資本公積轉增股本方式，向全體股東每 10 股轉增 * 股。資本公積轉增股本完成后，

本公司注冊資本增加至人民幣 * * ,200 萬元。

根據本公司 201* 年 * 月 * 日第二次臨時股東大會通過的《深圳勁嘉彩印集團股份有限

公司限制性股票激勵計劃（草案）》、201* 年 * 月 20 日第四屆董事會 201* 年第六次會議

通過的《關于調整限制性股票激勵計劃的議案》規定，公司共向 * 7 人授予限制性股票 1,* * *

萬股，授予價格為 9.* 0 元/股，增加注冊資本人民幣 1,* * * .00 萬元，本次增資完成后，本公

司注冊資本增加至人民幣 * * ,* * * .00 萬元。

根據本公司201* 年* 月* 日召開的201* 年度股東大會決議，公司以201* 年末總股本

* * ,* * * 萬股為基數，向全體股東每10股送紅股* 股，同時以資本公積金向全體股東每10股轉

增股本* 股；該方案已于201* 年* 月12日實施，本公司注冊資本增加至人民幣1* 1,* * 0萬元。

1*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

根據本公司 201* 年 * 月 1* 日召開第四屆董事會 201* 年第四次會議審議通過的《關于

向激勵對象授予預留限制性股票相關事項的議案》，本公司 201* 年 * 月 9 日，刊登了《關

于預留部分限制性股票授予完成的公告》，預留部分限制性股票已完成登記授予工作，本次

授予的激勵對象共 * * 人，授予的限制性股票數量為 220 萬股。授予股票的上市日為 201* 年

* 月 10 日。公司股份總數變動為 1* 1,* * 0 萬股。

截至201* 年* 月* 0日，本公司累計發行股本總數1* 1,* * 0萬股，詳見附注“六、* 1股本”。

行業性質：包裝印刷行業。

經營范圍：包裝材料及印刷材料技術的設計、研發；轉讓自行開發的技術成果，從事企業形

象策劃，經濟信息咨詢，計算機軟件；自有物業租賃；承接包裝材料的制版、印刷及生產業務（僅

限于分支機構）；貨物及技術進出口（法律、行政法規、國務院決定禁止的項目除外，限制的項

目須取得許可后方可經營）。

主要產品及提供的勞務：煙標制品。

本公司的母公司為于中國深圳成立的深圳市勁嘉創業投資吉印通 ，實際控制人為自然人喬

魯予。

本財務報表業經本公司 201* 年 * 月 1* 日召開的 201* 年第四屆董事會第六次會議決議批

準報出。

本公司 201* 年上半年納入合并范圍的子公司詳見本附注八“在其他主體中的權益”。本公

司本年度合并范圍比上年度增加 2 戶，詳見本附注七“合并范圍的變更”。

二、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布

的《企業會計準則——基本準則》（財政部令第 * * 號發布、財政部令第 7* 號修訂）、于 200*

年 2 月 1* 日及其后頒布和修訂的 * 1 項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準

則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會《公開發

行證券的公司信息披露編報規則第 1* 號——財務報告的一般規定》（201* 年修訂）的披露規

定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具

外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的

1*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

減值準備。

2、持續經營

公司自本報告期末至少 12 個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

三、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司201* 年*

月* 0日的財務狀況及201* 年1-* 月的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務

報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會201* 年修訂的《公開發行證券的公司信

息披露編報規則第1* 號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附注的披露要求。

四、重要會計政策和會計估計

1、會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。

本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 * 1 日止。

2、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本

公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

* 、記賬本位幣

人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司

以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定

港幣為其記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。

* 、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企

業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。

（1）同一控制下企業合并

參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，

為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制

權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合

1*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

并方控制權的日期。

合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產

賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本

溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。

合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下企業合并

參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企

業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買

方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的

日期。

對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權

而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審

計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為

合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始

確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內出

現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購

買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大

于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成

本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可

辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小

于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件

而未予確認的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已

經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關

的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情

況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據《財政部關于印發企業會計準則

1*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

解釋第 * 號的通知》（財會〔2012〕19 號）和《企業會計準則第 * * 號——合并財務報表》

第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注四、* （2）），判斷該多次交易是否屬

于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、1* “長期股權

投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會

計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投

資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜

合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產

或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益

計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。

在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公

允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的

被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處

置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計

量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投

資收益）。

* 、合并財務報表的編制方法

（1）合并財務報表范圍的確定原則

合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權

力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響

該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進

行重新評估。

（2）合并財務報表編制的方法

從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并

范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成

果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調

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深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果

及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期

初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期

期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并

且同時調整合并財務報表的對比數。

在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本

公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并

取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及

少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于

少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東

分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數

股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按

照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之

和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的

差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪

失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在

該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投

資收益）。其后，對該部分剩余股權按照《企業會計準則第 2 號——長期股權投資》或《企業

會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量，詳見本附注四、1* “長

期股權投資”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公

司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項

交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為

一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這

1*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

些交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發

生；④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交

易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期

股權投資”（詳見本附注四、1* 、（2）④）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有

子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控

制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進

行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資

產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制

權當期的損益。

* 、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安

排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公

司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安

排的凈資產享有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注四、1* （2）②“權益法核算的長

期股權投資”中所述的會計政策處理。

本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及

按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出

份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨

所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共

同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸

屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第 * 號——資產減值》

等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確

認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。

7、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變

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深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

動風險很小的投資。

* 、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布

的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉

及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。

（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌

差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借

款費用資本化的原則處理；②用于境外經營凈投資有效套期的套期工具的匯兌差額（該差額

計入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認為當期損益）；以及③可供出售的外幣貨幣性

項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當

期損益。

編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項

目，因匯率變動而產生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，轉入處置當期損

益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣

金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折

算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，

計入當期損益或確認為其他綜合收益。

（* ）外幣財務報表的折算方法

編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項

目，因匯率變動而產生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境

外經營時，計入處置當期損益。

境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項

目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目

采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折

算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分

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深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為

外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中

股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營

的比例轉入處置當期損益。

外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率

變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。

年初數和上年實際數按照上年財務報表折算后的數額列示。

在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對

境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母

公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控

制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當

期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報

表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

9、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負

債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和

金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易

費用計入初始確認金額。

（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉

移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定

其公允價值。活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構

等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市

場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方

最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金

流量折現法和期權定價模型等。

（2）金融資產的分類、確認和計量

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深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時

劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款

項以及可供出售金融資產。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是

為了近期內出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明

本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效

套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價

值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的

相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面

文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基

礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價

值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

②持有至到期投資

是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非

衍生金融資產。

持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或

攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計

算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存

續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所

使用的利率。

在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未

來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付

22

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。

③貸款和應收款項

是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為

貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。

貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或

攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

④可供出售金融資產

包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還

的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形

成的累計攤銷額，并扣除已發生的減值損失后的金額。可供出售權益工具投資的期末成本為

其初始取得成本。

可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減

值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合

收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公

允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算

的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。

可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收

益。

（* ）金融資產減值

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日

對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，

單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測

試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風

險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有

類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。

2*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

①持有至到期投資、貸款和應收款項減值

以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金

額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融

資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，

金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日

的攤余成本。

②可供出售金融資產減值

當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表

明該可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過 20%；

“非暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過 12 個月。

可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損

失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已

攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。

在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該

損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉

回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛

鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。

（* ）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利

終止；②該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；

③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和

報酬，但是放棄了對該金融資產控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該

金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認

有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水

平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到

2*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未

終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止

確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計

入當期損益。

本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該

金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有

的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的

風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有

的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進

行會計處理。

（* ）金融負債的分類和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他

金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關交易費用計入

初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產的條件一致。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量，公允價

值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

②其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益

工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余

成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

③財務擔保合同及貸款承諾

2*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以公

允價值進行初始確認，在初始確認后按照《企業會計準則第 1* 號—或有事項》確定的金額和

初始確認金額扣除按照《企業會計準則第 1* 號—收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之

中的較高者進行后續計量。

（* ）金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本

公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金

融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金

融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出

的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續計量。衍

生工具的公允價值變動計入當期損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且

與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具

中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍

生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產或金融負債。

（* ）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，

同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負

債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表

內分別列示，不予相互抵銷。

（9）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司

發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具

2*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司不確認

權益工具的公允價值變動額。

10、應收款項

應收款項包括應收賬款、其他應收款等。

（1）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項

①單項金額重大的判斷依據或金額標準

期末應收賬款單筆余額在 1000 萬元及以上的款項；

單項金額重大的判斷依據或金額標準

期末其他應收款單筆余額在 100 萬元及以上的款項。

②單項金額重大的應收款項壞賬準備的計提方法

本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，

確認減值損失，計提壞賬準備。

（2）按組合計提壞賬準備應收款項

確定組合的依據

單項金額重大未出現減值跡象的應收款項 未出現減值跡象

單項金額不重大未出現減值跡象的應收款項 未出現減值跡象

按組合計提壞賬準備的計提方法：

單項金額重大未出現減值跡象的應收款項 余額百分比法

單項金額不重大未出現減值跡象的應收款項 余額百分比法

組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：

組合名稱 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)

單項金額重大未出現減值跡象的應收款項 * .00 * .00

單項金額不重大未出現減值跡象的應收款項 * .00 * .00

（* ）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項

單項計提壞賬準備的理由 有明顯特征表明該應收款項難以收回

壞賬準備的計提方法 100%

（* ）壞賬準備的轉回

如有客觀證據表明該應收款項 價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有

27

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定

不計提減值準備情況下該應收款項 在轉回日的攤余成本。

11、存貨

（1）存貨的分類

存貨主要包括原材料、周轉材料（包括包裝物、低值易耗品）、在產品、庫存商品、發

出商品等五類。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和

發出時按加權平均法計價。

（* ）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法

可變現凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估

計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基

礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。

在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，

提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。

計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現

凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期

損益。

（* ）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（* ）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。

12、劃分為持有待售資產

若某項非流動資產在其當前狀況下僅根據出售此類資產的慣常條款即可立即出售，本公

司已就處置該項非流動資產作出決議，已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議，且該項轉

讓將在一年內完成，則該非流動資產作為持有待售非流動資產核算，自劃分為持有待售之日

起不計提折舊或進行攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低計量。持有

待售的非流動資產包括單項資產和處置組。如果處置組是一個《企業會計準則第 * 號——資

2*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

產減值》所定義的資產組，并且按照該準則的規定將企業合并中取得的商譽分攤至該資產組，

或者該處置組是資產組中的一項經營，則該處置組包括企業合并中所形成的商譽。

被劃分為持有待售的單項非流動資產和處置組中的資產，在資產負債表的流動資產部分

單獨列報；被劃分為持有待售的處置組中的與轉讓資產相關的負債，在資產負債表的流動負

債部分單獨列報。

某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動資產的確認

條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項金額中較低者進行計量：（1）該

資產或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的

情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額；（2）決定不再出售之日的可收回

金額。

1* 、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的

長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作

為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策

詳見附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動

必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的

財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的

制定。

（1）投資成本的確定

對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方股東權益在最

終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投

資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調

整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在

合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權

投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所

發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。

29

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股

權投資的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的

權益性證券的公允價值之和。

合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關

管理費用，于發生時計入當期損益。

除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長

期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益

性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允

價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直

接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。

（2）后續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用

權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投

資。

①成本法核算的長期股權投資

采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權

投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利

或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

②權益法核算的長期股權投資

采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認

凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應

享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投

資的成本。

采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的

份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資

單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對

于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股

權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資

* 0

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。

被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期

間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與

聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損

益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司

與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。在確

認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投

資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的

義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈

利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。

對于本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投

資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。

③收購少數股權

在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算

應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，

資本公積不足沖減的，調整留存收益。

④處置長期股權投資

在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，

處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處

置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注四、* 、（2）“合并財務報

表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，

計入當期損益。

采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將

原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負

債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所

有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被

* 1

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收

益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當

期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分

配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

1* 、投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的

土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。

投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有

關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，

在發生時計入當期損益。

本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權

一致的政策進行折舊或攤銷。

投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、20“長期資產減值”。

自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前

的賬面價值作為轉換后的入賬價值。

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產

或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產

或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，轉換為采用成本模式計量的投資性房地產的，

以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值；轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的，

以轉換日的公允價值作為轉換后的入賬價值。

當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終

止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價

值和相關稅費后計入當期損益。

1* 、固定資產

（1）固定資產確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會

計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可

* 2

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。

（2）各類固定資產的折舊方法

固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各

類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：

類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20-* 0 10 1.* -* .*

機器設備 年限平均法 * -10 10 9-1*

運輸設備 年限平均法 * 10 1*

電子及其他設備 年限平均法 * 10 1*

預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本

公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。

（* ）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法

固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、20“長期資產減值”。

（* ）融資租入固定資產的認定依據及計價方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可

能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計

提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內

計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用

壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

（* ）其他說明

與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能

可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后

續支出，在發生時計入當期損益。

當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定

資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計

入當期損益。

本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

生改變則作為會計估計變更處理。

1* 、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定

可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后

結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、20“長期資產減值”。

17、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差

額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發

生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已

經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可

銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入

或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專

門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本

化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計

入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用

或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超

過 * 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

1* 、無形資產

（1）無形資產

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使

用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，

則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處

理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準

備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予

攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為

會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證

據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽

命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

（2）研究與開發支出

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，于發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段

的支出計入當期損益：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或

無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用

或出售該無形資產；

⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

（* ）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、20“長期資產減值”。

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

19、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費

用。本公司的長期待攤費用主要包括松崗工業園搬遷費用、設備改造安裝、裝修費等。長期

待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。

20、長期資產減值

對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產

及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債

表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商

譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，

每年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入

減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的

現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協

議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活

躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有

關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預

計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流

量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計

算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產

組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企

業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或

資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分

攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的

其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。

上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。

21、職工薪酬

本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

其中：

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、

工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本

公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資

產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

離職后福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險等，

相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給

予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利

時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的

職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支

付的，按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日

至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條

件時，計入當期損益（辭退福利）。

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行

會計處理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。

22、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承

擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（* ）該義務的金額能夠可靠地計

量。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照

履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠

收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。

（1）虧損合同

虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同

變成虧損合同，且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失

* 7

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。

（2）重組義務

對于有詳細、正式并且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情

況下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。

2* 、股份支付

（1）股份支付的會計處理方法

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎

確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

①以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允

價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，

在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用/

在授予后立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息

做出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，

并相應調整資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，

按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權

益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關

成本或費用，相應增加股東權益。

②以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的

公允價值計量。如授予后立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須

完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以

對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務

計入成本或費用，相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變

動計入當期損益。

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權

益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的

權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其

他不利于職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本

公司取消了部分或全部已授予的權益工具。

在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速

行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其

他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取

消處理。

（* ）涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理

涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其

一在本公司內，另一在本公司外的，在本公司合并財務報表中按照以下規定進行會計處理：

①結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；

除此之外，作為現金結算的股份支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的

公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負

債。

②接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付

交易作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的并非其

本身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。

本公司內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，

在接受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上

述原則處理。

2* 、收入

（1）商品銷售收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯系的

繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利

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深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的

實現。

（2）提供勞務收入

在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認

提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相

關的經濟利益很可能流入企業；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發

生的成本能夠可靠地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成

本金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如

預計不能得到補償的，則不確認收入。

本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提

供勞務部分能夠區分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品

部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售

商品處理。

（* ）使用費收入

根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。

（* ）利息收入

按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定

2* 、政府補助

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有

者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所

取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余

政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式

將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助

所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金

* 0

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；

（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，

按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的

政府補助，直接計入當期損益。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當

期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，

并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入

當期損益。

已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，

超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

2* 、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）當期所得稅

資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定

計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得

額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認

但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性

差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所

得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不

予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅

暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未

來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他

所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。

與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易

* 1

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。

此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在

可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納

稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵

扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資

產。

對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和

稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回

相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足

夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在

很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（* ）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得

稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，

其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

（* ）所得稅的抵銷

當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，

本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及

遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納

稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅

主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所

得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

27、租賃

* 2

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可

能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。

（1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初

始直接費用計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。

（2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初

始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計

入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益。或有租金于實際發生時

計入當期損益。

（* ）本公司作為承租人記錄融資租賃業務

于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低

者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未

確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始

直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債

和一年內到期的長期負債列示。

未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金于實際

發生時計入當期損益。

（* ）本公司作為出租人記錄融資租賃業務

于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃

款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和

與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額

分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。

未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金于實際

發生時計入當期損益。

2* 、其他重要的會計政策和會計估計

本公司無其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法需要披露。

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

29、重要會計政策、會計估計的變更

（1）會計政策變更

無

（2）會計估計變更

無。

* 0、重大會計判斷和估計

本公司在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確

計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管

理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影

響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計

的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受

影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎吉印通 行定期復核，會計估計的變更僅

影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影

響數在變更當期和未來期間予以確認。

于資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

（1）壞賬準備計提

本公司根據應收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應收賬款減值是基于評估

應收賬款的可收回性。鑒定應收賬款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計

的差異將在估計被改變的期間影響應收賬款的賬面價值及應收賬款壞賬準備的計提或轉回。

（2）存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及

陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及

其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產

負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在

估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

（* ）金融工具公允價值

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估

值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動

率和相關性等方面進行估計，并選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性，其變化會

對金融工具的公允價值產生影響。

（* ）可供出售金融資產減值

本公司確定可供出售金融資產是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷和假設，以確

定是否需要在利潤表中確認其減值損失。在進行判斷和作出假設的過程中，本公司需評估該

項投資的公允價值低于成本的程度和持續期間，以及被投資對象的財務狀況和短期業務展望，

包括行業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。

（* ）非金融非流動資產減值準備

本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡

象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進

行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，

進行減值測試。

當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計

未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到

的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本

以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠

獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預

測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合

的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來

資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。

（* ）折舊和攤銷

本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數

額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以

前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。

（7）開發支出

確定資本化的金額時，本公司管理層需要作出有關資產的預計未來現金流量、適用的折

現率以及預計受益期間的假設。

（* ）遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損

確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利吉印通 生的時

間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。

（9）所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。

部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果

同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生

影響。

（10）內部退養福利及補充退休福利

本公司內部退養福利和補充退休福利費用支出及負債的金額依據各種假設條件確定。這

些假設條件包括折現率、平均醫療費用增長率、內退人員及離退人員補貼增長率和其他因素。

實際結果和假設的差異將在發生時立即確認并計入當年費用。盡管管理層認為已采用了合理

假設，但實際經驗值及假設條件的變化仍將影響本公司內部退養福利和補充退休福利的費用

及負債余額。

（11）預計負債

本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗，對產品質量保證、預計合同虧損、延遲交

貨違約金等估計并計提相應準備。在該等或有事項已經形成一項現時義務，且履行該等現時

義務很可能導致經濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項按履行相關現時義務所需

支出的最佳估計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴于管理層的判

斷。在進行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

因素。

其中，本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質量維修承諾預計負債。

預計負債時已考慮本公司近期的維修經驗數據，但近期的維修經驗可能無法反映將來的維修

情況。這項準備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。

* 1、其他

無。

五、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種 具體稅率情況

增值稅 應稅收入按17%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅。

營業稅 按應稅營業額的* %計繳營業稅。

城市維護建設稅 按實際繳納的流轉稅的7%計繳。

教育費附加 按實際繳納的流轉稅的* %計繳。

地方教育費附加 按實際繳納的流轉稅的2%計繳。

企業所得稅 按應納稅所得額的1* .* %、2* %計繳。

（1）本公司之全資子公司吉印通 香港國際煙草集團吉印通 （以下簡稱“吉印通 煙草”）和全

資子公司佳信（香港）吉印通 （以下簡稱“佳信香港”）依照香港立法局頒布的《稅務條例》，

依據課稅年度的應納稅所得額按 1* .* %的稅率繳納利得稅。201* 年 * 月 2* 日吉印通 煙草和佳

信香港分別取得深圳市南山區地方稅務局頒發的境外注冊中資控股企業居民身份認定書，并

按照我國居民企業所得稅管理規定及《境外注冊中資控股居民企業所得稅管理辦法（試行）》

的規定辦理有關稅收事項，按 2* %的所得稅稅率在深圳市交納企業所得稅。

（2）本公司之全資子公司東方英莎特吉印通 （以下簡稱“東方英莎特”）注冊地為英屬

維爾京群島，根據當地稅收規定免除所有離岸業務的稅收。201* 年 * 月 2* 日東方英莎特有

限公司取得深圳市南山區地方稅務局頒發的境外注冊中資控股企業居民身份認定書，并按照

我國居民企業所得稅管理規定及《境外注冊中資控股居民企業所得稅管理辦法（試行）》的規

定辦理有關稅收事項，按 2* %的所得稅稅率在深圳交納企業所得稅。

* 7

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

（* ）本公司及其他子公司 201* 年度所得稅稅率都為 2* %。

2、稅收優惠及批文

（1）昆明彩印有限責任公司（以下簡稱“昆明彩印”）

昆明彩印 201* 年繼續享受國家發改委和商務部制定的西部大開發稅收優惠政策，執行

1* %的所得稅稅率。

（2）安徽安泰新型包裝材料吉印通 （以下簡稱“安徽安泰”）

201* 年 7 月 2 日，安徽安泰取得安徽省科學技術廳、安徽省財政廳、安徽省國家稅務局、

安徽省地方稅務局頒發的高新技術企業證書，編號為 GR201* * * 000* * 1。根據《吉印通 人民共

和國企業所得稅法》的有關規定，該公司 201* 年至 201* 年享受高新技術企業稅收優惠政策，

減按 1* %的稅率繳納企業所得稅。

（* ）江西豐彩麗吉印通 （以下簡稱“豐彩麗”）

201* 年 12 月 10 日，江西豐彩麗通過了江西省高新技術企業認定。根據《吉印通 人民共

和國企業所得稅法》的有關規定，該公司 201* 年至 201* 年享受高新技術企業稅收優惠政策，

減按 1* %的稅率繳納企業所得稅。

（* ）江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通 （以下簡稱“江蘇勁嘉”）

201* 年 * 月 * 0 日，江蘇勁嘉取得江蘇省科技廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局、

江蘇省地方稅務局吉印通 頒發的高新技術企業證書，證書編號 GR201* * 2000* 00。根據《吉印通

人民共和國企業所得稅法》的有關規定，該公司 201* 年至 201* 年享受高新技術企業稅收優

惠政策，減按 1* %的稅率繳納企業所得稅。

（* ）深圳市合元勁嘉電子科技吉印通 （以下簡稱“合元勁嘉”）

本公司之子公司合元勁嘉為小型微利企業，國家對符合條件的小型微利企業減按 20%的

稅率征收企業所得稅，同時將享受減半征收企業所得稅政策，即所得稅稅率為 10%。

六、合并財務報表項目注釋

以下注釋項目（含公司財務報表主要項目注釋）除非特別指出，期初指【201* 年 1 月 1

日】，期末指【201* 年 * 月 * 0 日】。

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

1、貨幣資金

期末余額 期初余額

項目

* 1* ,2* 0.12 * * 7,770.22

現金：

* * * ,929,* * 2.* 9 * 7* ,200,9* * .* 0

銀行存款：

* * ,2* 1,* 09.27 * * ,* * 0,1* 9.* 9

其他貨幣資金：

* * 0,727,* 01.7* * 1* ,97* ,* * * .* 1

合計

7,191,027.* 7 1* ,* 9* ,9* 0.9*

其中：存放在境外的款項總額

注：

使用受限的貨幣資金：其他貨幣資金主要為銀行承兌匯票保證金和信用證保證金，詳見

“六、* * 。”

2、應收票據

（1）應收票據分類

期末余額 期初余額

種類

219,9* * ,722.* 7 2* 0,0* 7,* * 7.* 9

銀行承兌匯票

商業承兌匯票 - -

219,9* * ,722.* 7 2* 0,0* 7,* * 7.* 9

合計

（2）期末已質押的應收票據情況

項目 年末已質押金額

-

銀行承兌匯票

-

商業承兌匯票

-

合計

（* ）期末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目 年末終止確認金額 年末未終止確認金額

7* ,* 7* ,017.* * * ,000,000.00

銀行承兌匯票

- -

商業承兌匯票

7* ,* 7* ,017.* * * ,000,000.00

合計

* 9

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

（* ）期末因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據

無。

* 、應收賬款

（1）應收賬款分類披露

期末余額

類別 賬面余額 壞賬準備

賬面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項

* * 0,7* 2,* 21.* 1 9* .* * % 2* ,0* 7,* 1* .10 * .00% * * 2,71* ,70* .71

按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項

* ,9* * ,9* * .71 1.* 7% * ,9* * ,9* * .71 100.00%

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

* * 9,70* ,2* * .* 2 100.00% * * ,99* ,* * 0.* 1 * .* 9% * * 2,71* ,70* .71

合計

（續）

期初余額

類別 賬面余額 壞賬準備

賬面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項

* 19,* 90,01* .2* 97.* * % 20,99* ,* 00.* * * .00% * 9* ,* 9* ,* 12.* 9

按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項

9,20* ,* 17.0* 2.1* % 9,20* ,* 17.0* 100.00%

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

* 29,09* ,* * 0.27 100.00% * 0,202,* 17.* * 7.0* % * 9* ,* 9* ,* 12.* 9

合計

①年末無單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款。

②組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款

期末余額

組合名稱

應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）

應收集團內部單位應收賬款 - - -

* * 1,* * * ,211.* * 2* ,077,* 10.* 7 * .00%

單項金額重大未出現減值跡象的應收賬款

99,20* ,110.* * * ,9* 0,20* .* * * .00%

單項金額不重大未出現減值跡象的應收賬款

* * 0,7* 2,* 21.* 1 2* ,0* 7,* 1* .10 * .00%

合計

* 0

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

③單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

期末余額

組合名稱

應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）

中山東溢新材料吉印通 1,* 7* ,9* * .00 1,* 7* ,9* * .00 100

艾利和電子(東莞)吉印通 1,* 9* ,* * * .10 1,* 9* ,* * * .10 100

東莞黃江吉印通 彩印廠 * * 7,2* 7.* * * * 7,2* 7.* * 100

深圳市金龍泰紙制品吉印通 * * * ,* * * .* 0 * * * ,* * * .* 0 100

舒爾物德包裝（廣州）吉印通 * * * ,* 7* .* * * * * ,* 7* .* * 100

徐州卷煙廠 * * 0,0* 0.00 * * 0,0* 0.00 100

重慶煙草工業有限責任公司 299,* * 9.1* 299,* * 9.1* 100

吳坤勃 2* 0,000.00 2* 0,000.00 100

晟山工藝制品廠 2* * ,2* 2.* 0 2* * ,2* 2.* 0 100

柏風企業 22* ,* 79.11 22* ,* 79.11 100

前十名小計 * ,* 90,* 9* .7* * ,* 90,* 9* .7* 100

其他小計 * ,2* * ,2* 0.9* * ,2* * ,2* 0.9* 100

合計 * ,9* * ,9* * .71 * ,9* * ,9* * .71 100

（2）本年計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本年計提壞賬準備金額 * ,* 17,222.29 元。本期收回或轉回壞賬準備金額 2* 1,0* * .* 7 元。

（* ）本年實際核銷的應收賬款情況

項目 核銷金額

-

（* ）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

占應收賬款總額

單位名稱 與本公司關系 金額 年限 壞賬準備-期末余額

的比例（%）

云南中煙工業有限責任公司 非關聯方 12* ,799,* 1* .0* 一年以內 22.0* % * ,2* 9,9* 0.* 0

貴州中煙工業有限責任公司 非關聯方 * 7,917,* 1* .* 0 一年以內 11.92% * ,* 9* ,* * 0.* *

山東中煙工業有限責任公司 非關聯方 * * ,* * * ,709.9* 一年以內 11.* * % * ,2* 1,* * * .* 0

安徽中煙工業有限責任公司 非關聯方 * * ,* * 7,700.00 一年以內 * .00% 2,27* ,* * * .00

江蘇中煙工業有限責任公司 非關聯方 2* ,9* 1,* 70.00 一年以內 * .* * % 1,2* 9,07* .* 0

合計 * 29,10* ,112.* * * 7.7* % 1* ,* * * ,1* * .* *

* 1

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

（* ）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款

無。

（* ）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無。

* 、預付款項

（1）預付款項按賬齡列示

期末余額 期初余額

賬齡

金額 比例（%） 金額 比例（%）

1 年以內 1* ,* 7* ,* * 2.* 2 92.2* % 1* ,* * 9,* 12.* 9 9* .17%

1至2年 * * * ,* * * .* * * .12% 2* 2,* * * .00 1.* 0%

2至* 年 1* * ,* 00.00 0.91% 1* 2,2* 7.* 1 1.2* %

* 年以上 * 71,072.* 0 * .71% * * 9,* 90.* * * .7* %

合計 1* ,072,90* .* * 100.00% 1* ,* * * ,1* * .* * 100.00%

（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況

單位名稱 期末余額 年限 比例（%）

云南鵬海房地產開發吉印通 2,* * * ,* * 0.00 一年以內 1* .7* %

佛山市南海區三簡吉印通 * * 1,000.00 一年以內 * .* 9%

富維薄膜（山東）吉印通 * 7* ,1* * .* 2 一年以內 * .1* %

博斯特（上海）吉印通 * * * ,* * 9.2* 一年以內 * .12%

合肥供電局 * * 0,17* .10 一到兩年 2.99%

合計 * ,79* ,* * 7.7* 2* .* * %

* 、應收股利

（1）應收股利情況

項目（或被投資單位） 期末余額 期初余額

青島嘉澤吉印通 1* ,1* * ,* 1* .* 0 * ,2* * ,* * 2.* *

合計 1* ,1* * ,* 1* .* 0 * ,2* * ,* * 2.* *

（2）重要的賬齡超過 1 年的應收股利

* 2

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

項目（或被投資單位） 期末余額 賬齡 未收回原因 是否發生減值及其判斷依據

該公司因投資對資金需 公司目前經營情況較好，不存在減

青島嘉澤吉印通 * ,2* * ,* * 2.* * 1-2 年

求較大 值跡象

合計 * ,2* * ,* * 2.* *

* 、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

期末余額

類別 賬面余額 壞賬準備

賬面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收

* ,702,* * 0.0* 10.01% * ,702,* * 0.0* 100.00% -

款

按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收

29,* 9* ,* * 2.7* * 0.* * % 1,* 9* ,71* .19 * .00% 2* ,* 99,* * * .* *

款

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應

* ,* * * ,* * 2.* 0 9.1* % * ,* * * ,* * 2.* 0 100.00% -

收款

* * ,9* * ,0* * .29 100.00% * ,* * * ,* 00.7* 2* .21% 2* ,* 99,* * * .* *

合計

（續）

期初余額

類別 賬面余額 壞賬準備

賬面價值

金額 比例（%） 金額 計提比例（%）

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收

* ,702,* * 0.0* 10.1* % * ,702,* * 0.0* 100.00% -

款

按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收

29,* * * ,07* .* * * 0.* 9% 1,* 71,* * 0.* * * .00% 27,9* 1,* 1* .02

款

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應

* ,* * * ,9* 7.* 9 9.27% * ,* * * ,9* 7.* 9 100.00% -

收款

* * ,* 21,* * * .29 100.00% * ,* * 0,* 2* .27 2* .* * % 27,9* 1,* 1* .02

合計

①期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

期末余額

其他應收款（按單位）

其他應收款 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由

深圳市宜美特科技吉印通 2,702,* * 0.0* 2,702,* * 0.0* 100.00 收回可能性較小

深圳市泛彩溢實業吉印通 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性較小

合計 * ,702,* * 0.0* * ,702,* * 0.0* 100.00

②組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款

期末余額

組合名稱

其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）

應收集團內部單位的其他應收款 - - -

1* ,7* 2,* 92.* 1 * * * ,* 29.* * * .00%

單項金額重大未出現減值跡象的應收賬款

1* ,1* 1,770.1* * 0* ,0* * .* * * .00%

單項金額不重大未出現減值跡象的應收賬款

29,* 9* ,* * 2.7* 1,* 9* ,71* .19 * .00%

合計

③單項金額不重大但單獨計提壞賬準備其他應收賬款

期末余額

組合名稱

其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）

廣寧利源包裝裝璜材料吉印通 * 7* ,1* * .* 7 * 7* ,1* * .* 7 100.00

武漢欣亞欣紙業吉印通 * 00,000.00 * 00,000.00 100.00

中寶拍賣吉印通 * * * ,000.00 * * * ,000.00 100.00

西安正和機械設備吉印通 * 2* ,* 00.00 * 2* ,* 00.00 100.00

曲靖市珠江印刷廠 * 00,000.00 * 00,000.00 100.00

AlfaYacht 22* ,17* .* 0 22* ,17* .* 0 100.00

上海伯奈樂亞華印制包裝機械吉印通 1* 1,* 00.00 1* 1,* 00.00 100.00

上海金湖機械吉印通 1* 0,000.00 1* 0,000.00 100.00

西安佰木森投資發展吉印通 * * ,* * * .90 * * ,* * * .90 100.00

武漢三維光之洋電氣吉印通 7* ,000.00 7* ,000.00 100.00

前十名小計 2,7* * ,* 79.* 7 2,7* * ,* 79.* 7 100.00

其他小計 * 19,17* .1* * 19,17* .1* 100.00

合計 * ,* * * ,* * 2.* 0 * ,* * * ,* * 2.* 0 100.00

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

（2）本年計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本年計提壞賬準備金額 2* ,072.* * 元，無轉回或轉銷的其他應收款。

（* ）本年無實際核銷的其他應收款情況。

（* ）其他應收款按款項性質分類情況

款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額

* ,* 2* ,* 22.* 9 * ,72* ,* 99.* 1

備用金

7,1* * ,* 00.00 7,* 92,* * 1.00

保證金

* ,0* 7,* * 7.* * * ,* 9* ,0* * .* 9

押金

2,2* * ,99* .* 1 2,091,* 01.20

長賬齡預付款項重分類

* ,000,000.00 * ,000,000.00

青苗補償款

* ,919,* * * .9* * ,* 17,11* .79

其他

* * ,9* * ,0* * .29 * * ,* 21,* * * .29

合計

（* ）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況

占其他應收款期末余額

單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 壞賬準備

合計數的比例（%）

青島市城陽區夏莊街道企業服務中心 青苗補償款 * ,000,000.00 1-2 年 21.* * % * 00,000.00

深圳市宜美特科技公司 資產處置款 2,702,* * 0.0* * 年以上 7.* 1% 2,702,* * 0.0*

安徽中煙工業公司 保證金 2,* 00,000.00 1-2 年 * .7* % 12* ,000.00

海德堡印刷設備吉印通 定金 2,000,000.00 1 年以內 * .* 1% 100,000.00

深圳市泛彩溢實業吉印通 技術轉讓款 1,000,000.00 * 年以上 2.70% 1,000,000.00

合計 -- 1* ,202,* * 0.0* -- * * .* 1% * ,* 27,* * 0.0*

（* ）涉及政府補助的應收款項

無。

（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

無。

（* ）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無。

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

7、存貨

（1）存貨分類

期末余額

項目

賬面余額 跌價準備 賬面價值

原材料 * * ,20* ,* 1* .* * * ,972,70* .* 7 * * ,2* * ,707.7*

在產品 * 1,* * 1,* 90.* 0 - * 1,* * 1,* 90.* 0

庫存商品 1* 7,7* * ,1* 2.9* 17,717,* * * .0* 1* 0,02* ,729.91

周轉材料 * * * ,1* 7.* 1 - * * * ,1* 7.* 1

發出商品 11* ,* * 0,* * * .2* * 21,* * * .97 11* ,01* ,* 1* .29

委托加工物資 * 9* ,* * * .1* - * 9* ,* * * .1*

合計 * * 7,* 07,909.91 22,011,* * 7.* 7 * * * ,* 9* ,222.* *

（續）

期初余額

項目

賬面余額 跌價準備 賬面價值

原材料 7* ,2* 2,1* 0.7* * ,* * * ,0* 7.1* 7* ,709,11* .* 0

在產品 * * ,111,* * 0.1* - * * ,111,* * 0.1*

庫存商品 1* * ,9* * ,0* 9.7* 1* ,* 07,* * * .* * 11* ,* * 7,* 0* .* *

周轉材料 9* ,* 2* .01 12,* 29.* * * 2,* 9* .* *

發出商品 2* 0,* * 2,1* 7.* * 2,* * 1,* 91.* * 22* ,190,2* * .90

委托加工物資 * 1* ,* 01.* 0 - * 1* ,* 01.* 0

合計 * 00,* * 0,* * * .* 1 2* ,* 0* ,9* * .* * * 7* ,* * * ,909.27

（2）存貨跌價準備

本年增加金額 本年減少金額

項目 期初余額 期末余額

計提 其他 轉回或轉銷 其他

原材料 * ,* * * ,0* 7.1* - - * * 0,* * * .* 1 - * ,972,70* .* 7

周轉材料 12,* 29.* * - - 12,* 29.* * - -

在產品 - - - - - -

庫存商品 1* ,* 07,* * * .* * - - * 90,22* .* 1 - 17,717,* * * .0*

發出商品 2,* * 1,* 91.* * - - 2,1* 0,* * * .* 9 - * 21,* * * .97

委托加工物資 - - - - - -

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

合計 2* ,* 0* ,9* * .* * - - * ,* 9* ,2* * .97 - 22,011,* * 7.* 7

（* ）存貨跌價準備計提依據及本年轉回或轉銷原因

項目 計提存貨跌價準備的具體依據 本年轉回存貨跌價準備的原因 本年轉銷存貨跌價準備的原因

原材料 成本與可變現凈值孰低 計提存貨跌價準備的存貨已對外處置

周轉材料 成本與可變現凈值孰低 計提存貨跌價準備的存貨已對外處置

在產品 成本與可變現凈值孰低

庫存商品 成本與可變現凈值孰低 計提存貨跌價準備的存貨已對外處置

發出商品 成本與可變現凈值孰低

委托加工物資

* 、一年內到期的非流動資產

（1）一年內到期的非流動資產情況

項目 期末余額 期初余額 備注

一年內到期的可供出售金融資產 - 1* 0,000.00

合計 - 1* 0,000.00

（2）年末按成本計量的一年內到期的非流動資產

賬面余額 減值準備

在被投資單位 本年現金

被投資單位 本年增 本年增 本年減

年初 本年減少 年末 年初 年末 持股比例（%） 紅利

加 加 少

安徽萬捷防偽科技有

1* 0,000.00 - 1* 0.000.00 - - - - - - -

限公司

9、其他流動資產

項目 期末余額 期初余額

待抵扣的增值稅及預交的其他稅費 * ,01* ,09* .* 2 19,* 9* ,* * 7.* 0

合計 * ,01* ,09* .* 2 19,* 9* ,* * 7.* 0

* 7

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

10、長期股權投資

本年增減變動

被投資單位 期初余額 權益法下確認的 其他綜合 其他權益變

追加投資 減少投資

投資損益 收益調整 動

一、合營企業

1* ,* * * ,09* .* * * ,222,* * * .09

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通 - - -

1* ,* * * ,09* .* * * ,222,* * * .09

小計 - - - -

二、聯營企業

* * 0,029,* 2* .* 0 * * ,2* 9,0* 9.* 9

重慶宏聲吉印通 有限責任公司 -

* 1* ,90* ,011.* * * 2* ,000,000.00 * ,00* ,* * * .* *

江蘇順泰包裝印刷科技吉印通 -

* * ,* 9* ,710.* * 2,* 2* ,70* .* 0

青島嘉澤吉印通 -

武漢欣亞欣紙業吉印通 * - -

90* ,* * 2,2* 0.79 * 2* ,000,000.00 - 71,91* ,27* .07

小計 - -

92* ,17* ,* * * .2* * 2* ,000,000.00 - 7* ,1* * ,7* 2.1*

合計 - -

（續）

本年增減變動

減值準備期末

被投資單位 期末余額

宣告發放現金股利 余額

計提減值準備 其他

或利潤

一、合營企業 - - - - -

22,* * * ,* * 7.* *

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通

- - - 22,* * * ,* * 7.* *

小計

二、聯營企業 - - - - -

* 0* ,* 1* ,* * * .09

重慶宏聲吉印通 有限責任公司

* * ,* * 7,* 9* .* * -70* ,* * * ,* * 0.2* -

江蘇順泰包裝印刷科技吉印通

11,* * 2,* * 2.9* * 9,* * * ,9* 2.7*

青島嘉澤吉印通

武漢欣亞欣紙業吉印通

* * ,2* 0,* 77.* 1 - -70* ,* * * ,* * 0.2* * * * ,* 7* ,* 00.* 2

小計

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

* * ,2* 0,* 77.* 1 - -70* ,* * * ,* * 0.2* * * * ,* * 1,0* * .* *

合計

本公司之子公司中豐田對武漢欣亞欣紙業吉印通 投資 70 萬元，股權比例 * * %，按照

權益法核算。該公司經營不善，自 2011 年起開始資不抵債，本公司子公司應承擔的虧損以投

資成本為限。目前，該公司已進入停業狀態。

11、投資性房地產

項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計

一、賬面原值

17* ,* * * ,21* .9* - - 17* ,* * * ,21* .9*

1、期初余額

* ,27* ,1* 7.20 - * ,27* ,1* 7.20

2、本年增加金額

- - - -

（1）外購

* ,27* ,1* 7.20 - - * ,27* ,1* 7.20

（2）存貨\固定資產\在建工程轉入

- - - -

（* ）企業合并增加

* 、本年減少金額 - - - -

（1）處置 - - - -

（2）其他轉出 - - - -

1* * ,* 1* ,* * 2.1* - - 1* * ,* 1* ,* * 2.1*

* 、期末余額

二、累計折舊和累計攤銷

11,0* 9,* 70.7* 11,0* 9,* 70.7*

1、期初余額 - -

* ,* 1* ,10* .* 7 * ,* 1* ,10* .* 7

2、本年增加金額 - -

* ,* 1* ,10* .* 7 * ,* 1* ,10* .* 7

（1）計提或攤銷 - -

* 、本年減少金額 - - - -

（1）處置 - - - -

（2）其他轉出 - - - -

1* ,* * * ,979.* * 1* ,* * * ,979.* *

* 、期末余額 - -

三、減值準備

* 9

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計

1、期初余額 - - - -

2、本年增加金額 - - - -

（1）計提 - - - -

* 、本年減少金額 - - - -

（1）處置 - - - -

（2）其他轉出 - - - -

* 、期末余額 - - - -

四、賬面價值

1* 9,1* * ,* 02.* 9 1* 9,1* * ,* 02.* 9

1、期末賬面價值

1* 7,29* ,* * * .1* 1* 7,29* ,* * * .1*

2、期初賬面價值

12、固定資產

（1）固定資產情況

項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 電子及其他設備 合計

一、賬面原值

* * * ,* * 2,271.71 1,* 90,* * 9,77* .* * * 2,0* * ,20* .0* 121,* 02,7* 2.27 2,2* 2,9* * ,9* 1.7*

1、期初余額

7* ,* 91,* * * .* * * 1,* 22,01* .00 * ,2* * ,09* .* * 9,9* 9,0* 7.10 1* * ,* 90,* 0* .19

2、本年增加金額

- 21,9* 2,* 07.* * 1,* 20,9* 9.* 2 * ,* * 2,* 90.7* 27,29* ,2* 7.* 1

（1）購置

* ,2* 2,2* 1.* 9 - - - * ,2* 2,2* 1.* 9

（2）在建工程轉入

* 9,1* 9,09* .1* * 9,* 79,* 0* .* * 1,7* 7,1* 7.12 * ,1* * ,1* * .* * 1* * ,9* 2,007.09

（* ）企業合并增加

* ,* * 1,* 99.20 10* ,* 1* ,* * 1.9* 2,7* * ,970.7* * ,* * 2,20* .2* 122,2* 2,7* * .1*

* 、本年減少金額

* ,* * 1,* 99.20 10* ,* 1* ,* * 1.9* 2,7* * ,970.7* * ,* * 2,20* .2* 122,2* 2,7* * .1*

（1）處置或報廢

7* * ,* 01,929.1* 1,* * * ,177,907.7* * 2,* * 7,* 29.77 12* ,9* 9,* * * .11 2,299,21* ,729.77

* 、期末余額

二、累計折舊

102,* 1* ,* * * .* 9 7* * ,77* ,* 1* .* * * * ,70* ,* 12.2* * * ,* 97,912.27 9* 0,* 91,* * * .0*

1、期初余額

* 0

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 電子及其他設備 合計

2* ,* 9* ,* 9* .* * 7* ,7* * ,0* * .9* * ,790,70* .* * 10,10* ,19* .0* 11* ,* * * ,* * 9.9*

2、本年增加金額

12,92* ,* * * .19 * * ,09* ,* * * .2* 2,* 0* ,90* .2* * ,* * 1,* 7* .9* * * ,909,702.* *

（1）計提

11,9* 9,* * 7.* * 2* ,* * 7,202.* * 1,* * * ,* 02.19 * ,* 2* ,* 1* .12 * * ,* * * ,1* 7.* 0

（2）企業合并增加

2,* 09,* * 7.9* * 2,* 19,79* .* * 2,127,0* 7.12 * ,92* ,* * * .7* 91,9* 2,* * 9.* 7

* 、本年減少金額

2,* 09,* * 7.9* * 2,* 19,79* .* * 2,127,0* 7.12 * ,92* ,* * * .7* 91,9* 2,* * 9.* 7

（1）處置或報廢

12* ,099,971.27 7* * ,90* ,* * * .21 * * ,* * * ,071.* * * * ,* 77,770.* * 972,0* * ,* 9* .* 1

* 、期末余額

三、減值準備

- * ,719,72* .* * 127,* 9* .07 1* 0,* 07.0* * ,997,* * 1.97

1、期初余額

- - - - -

2、本年增加金額

- - - - -

（1）計提

- - 127,* 9* .07 11* ,* 00.00 2* 0,99* .07

* 、本年減少金額

- - 127,* 9* .07 11* ,* 00.00 2* 0,99* .07

（1）處置或報廢

- * ,719,72* .* * - * * ,907.0* * ,7* * ,* * * .90

* 、期末余額

四、賬面價值

* * 0,* 01,9* 7.* 9 * 1* ,* * 9,29* .* * 1* ,219,2* * .22 * 1,2* * ,* * * .* 9 1,* 2* ,* 0* ,* 97.2*

1、期末賬面價值

* * * ,1* 7,* 2* .02 * * 2,* 7* ,* 2* .9* 17,212,29* .77 * 2,7* * ,* 12.9* 1,29* ,* 79,9* * .7*

2、期初賬面價值

（2）暫時閑置的固定資產情況

項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注

房屋及建筑物 - - - -

* ,* * 2,* 21.* 1 2,* * 0,* 2* .2* * ,* 71,12* .* * * 71,171.90

機器設備

- - - -

運輸工具

* 70,222.7* 2* * ,199.07 * * ,* 12.* * 1* ,* 11.12

電子及其他設備

7,0* 2,* * * .2* 2,* 0* ,* 2* .* * * ,7* * ,* * * .90 * * 9,* * * .02

合計

（* ）通過融資租賃租入的固定資產情況

* 1

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

無。

（* ）通過經營租賃租出的固定資產

無。

（* ）未辦妥產權證書的固定資產情況

項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因

勁嘉集團包裝印刷工業園房屋建筑物 * 0* ,1* 9,* * 7.* 9 尚在申請辦理中

（* ）年末，所有權受限制的固定資產情況見“六、* * ”。

1* 、在建工程

（1）在建工程情況

期末余額 期初余額

項目

賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值

勁嘉集團包裝印刷

- - - * ,99* ,* * 7.92 - * ,99* ,* * 7.92

工業園

青島嘉頤澤工業園 * 2,* 72,* 9* .* 2 - * 2,* 72,* 9* .* 2 9,* * * ,79* .02 - 9,* * * ,79* .02

機器設備 * * ,90* ,01* .* 1 - * * ,90* ,01* .* 1 1* ,2* 1,* * 7.1* - 1* ,2* 1,* * 7.1*

電子煙廠房及辦公

10,0* 7,* 99.20 - 10,0* 7,* 99.20 - - -

樓裝修

勁嘉工業園廢氣環

1* ,* 19,97* .* * - 1* ,* 19,97* .* * 7,* 72,9* * .0* - 7,* 72,9* * .0*

保治理工程

其他設備 9,900,* 71.9* - 9,900,* 71.9* * ,* 2* ,2* 1.* 9 - * ,* 2* ,2* 1.* 9

合計 129,* * 7,1* 0.* * - 129,* * 7,1* 0.* * * 9,* 11,* 97.09 - * 9,* 11,* 97.09

（2）重要在建工程項目本年變動情況

項目名稱 預算數 期初余額 本年增加金額 本年轉入固定資產金額 本年其他減少金額 期末余額

青島嘉頤澤工業園 1* * ,1* 0,000.00 9,* * * ,79* .02 * 2,7* 7,* 0* .* 0 - - * 2,* 72,* 9* .* 2

勁嘉工業園廢氣環保治

1* ,000,000.00 0.00 1* ,* 19,97* .* * - - 1* ,* 19,97* .* *

理工程

勁嘉集團包裝印刷工業

* * * ,7* 7,700.00 * ,99* ,* * 7.92 2,* * 7,901.* * * ,109,* * * .* 9 7,* 72,9* * .0* 0.00

園

青島嘉頤澤工業園 1* * ,1* 0,000.00 9,* * * ,79* .02 * 2,7* 7,* 0* .* 0 - - * 2,* 72,* 9* .* 2

* 2

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

（續）

工程累計投入 工程進度 利息資本化累 其中：本年利息 本年利息資

工程名稱 資金來源

占預算比例（%） （%） 計金額 資本化金額 本化率（%）

青島嘉頤澤工業園 * * .1* % * * .1* % - - - 其他

勁嘉工業園廢氣環保治理工

* 9.* 7% * 9.* 7% - - - 其他

程

勁嘉集團包裝印刷工業園 100% 1,219,1* * .* 7 - - 其他

合計 -- -- 1,219,1* * .* 7 - - --

（* ）本年計提在建工程減值準備情況

無。

1* 、無形資產

（1）無形資產情況

項目 土地使用權 專利權 管理軟件 高爾夫會費 合計

一、賬面原值

2* 7,* 7* ,* 2* .2* 2,7* 2,010.* 2 1,2* * ,* * 0.* 1 1,* 70,* 20.00 29* ,2* 0,9* * .21

1、期初余額

21,979,7* * .* 7 - 7* * ,1* 9.* * - 22,727,9* * .22

2、本年增加金額

* ,927,* * 7.27 - 290,9* * .* * - * ,21* ,* 70.* 0

（1）購置

- - - - -

（2）內部研發

1* ,0* 2,229.10 - * * 7,2* * .* 2 - 1* ,* 09,* * * .* 2

（* ）企業合并增加

919,* * 1.00 - - - 919,* * 1.00

* 、本年減少金額

919,* * 1.00 - - - 919,* * 1.00

（1）處置

* 0* ,* * * ,* * * .* * 2,7* 2,010.* 2 2,002,0* 0.1* 1,* 70,* 20.00 * 1* ,0* 9,* 29.* *

* 、期末余額

二、累計攤銷

1.期初余額 * 9,079,0* * .* 0 1,* 1* ,0* 7.* 7 * * 1,010.* 2 179,10* .* 9 * 1,* 0* ,2* * .7*

2.本期增加金額 * ,1* 7,* 17.* * 121,1* 0.1* * * 2,* * 1.9* 2* ,* 97.* 0 * ,* 2* ,* 9* .9*

（1）計提 * ,2* 1,* * * .2* 121,1* 0.1* 1* 2,* * * .0* 2* ,* 97.* 0 * ,* * 0,* * 7.7*

（2）企業合并增加 1,* * * ,171.2* 209,977.* 9 2,0* * ,1* 9.17

* 、本年減少金額 - - - - -

（1）處置 - - - - -

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

項目 土地使用權 專利權 管理軟件 高爾夫會費 合計

* * ,21* ,* 7* .* * 1,* * * ,2* 7.* 1 1,17* ,* * 2.77 20* ,* 00.79 * 7,2* 0,9* * .71

* 、期末余額

三、減值準備

1、期初余額 - - - - -

2、本年增加金額 - - - - -

（1）計提 - - - - -

* 、本年減少金額 - - - - -

（1）處置 - - - - -

* 、期末余額 - - - - -

四、賬面價值

2* * ,21* ,17* .* 1 1,09* ,772.* 1 * 2* ,* 07.* 9 1,* * * ,919.21 2* 7,* 0* ,* 7* .72

1、期末賬面價值

2* * ,29* ,* * * .* * 1,21* ,922.9* * 22,* * 9.* 9 1,* 91,* 1* .* 1 2* 1,* 2* ,* 7* .* *

2、期初賬面價值

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

無。

（* ）年末，所有權受限制的無形資產情況見“六、* * ”。

1* 、商譽

（1）商譽賬面原值

被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本年增加企業合并形成的 本年處置 期末余額

合并深圳市勁嘉科技吉印通 * * 1,* * 9.7* - - * * 1,* * 9.7*

合并中豐田光電科技（珠海）吉印通 79,712,* 72.22 - - 79,712,* 72.22

合并江西豐彩麗印刷吉印通 * * ,* 07,2* 1.2* - - * * ,* 07,2* 1.2*

合并佳信（香港）吉印通 * 0,* 09,90* .* * - - * 0,* 09,90* .* *

合并江蘇順泰包裝印刷科技吉印通 - * * 0,2* 0,* 71.10 - * * 0,2* 0,* 71.10

合計 207,* 71,0* 7.* * * * 0,2* 0,* 71.10 - * * 7,* 01,* * * .* *

（2）商譽減值準備

被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本年計提 本年處置 期末余額

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

合并深圳市勁嘉科技吉印通 - - - -

合并中豐田光電科技（珠海）吉印通 * 0,* * 9,11* .* * - - * 0,* * 9,11* .* *

合并江西豐彩麗印刷吉印通 - - - -

合并佳信（香港）吉印通 - - - -

合并江蘇順泰包裝印刷科技吉印通 - - - -

合計 * 0,* * 9,11* .* * - - * 0,* * 9,11* .* *

1* 、長期待攤費用

項目 期初余額 本年增加金額 本年攤銷金額 其他減少金額 年末數

景觀綠化費 1,27* ,1* 2.2* - 7* * ,* 79.* * - * 11,2* 2.* *

蒸汽管道費 * * * ,* * 2.* * - 11* ,* * 2.1* - 271,* * 0.* 9

房屋修繕費 * * 2,* * 0.* 2 2* 7,* 2* .* * 2* * ,* * * .70 112,* * * .2* * 72,* * 9.21

其他 * ,* 77,* 9* .* * 272,0* * .* * 210,* 7* .* 0 - * ,* * 9,* 0* .01

合計 * ,* 0* ,191.* * * * 9,* 09.02 1,* * * ,* * * .* * 112,* * * .2* * ,* 9* ,* 97.79

17、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產明細

期末余額 期初余額

項目

可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產

資產減值準備 77,070,9* 0.17 17,* 7* ,291.* 9 7* ,* 9* ,0* * .* 2 1* ,* 92,* 0* .2*

內部交易未實現利潤 1* ,* * * ,* 2* .02 2,97* ,* * 0.09 110,* * * ,* * * .* 9 * ,0* * ,* 2* .* *

可抵扣虧損 2,* 9* ,* * 0.* 2 * 9* ,* * 7.* * 2,* 9* ,* * 0.* 9 * 9* ,* * 7.* 2

遞延收益 * ,000,000.00 1,2* 0,000.00 * ,000,000.00 7* 0,000.00

預提費用 - - - -

未發放工資及獎金產生的暫時性差異 * ,9* * ,* 2* .* 9 1,* * 2,29* .27 * ,9* * ,* 2* .* 9 1,* * 2,29* .27

股權激勵 1* ,1* 2,* * 1.* 2 * ,* * * ,* 07.* * 12,1* 9,7* * .0* 1,* 2* ,* * * .2*

合計 12* ,122,* 7* .* 2 2* ,277,111.* 1 212,* * * ,11* .* * 21,977,1* * .7*

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債明細

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

期末余額 期初余額

項目

應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債

非同一控制下的企業合并取得的可辨 * 1,* * 9,77* .92 1* ,* 9* ,* 12.* * * 2,* * * ,* * 0.11 12,* * 0,9* * .* 0

認資產公允價值高于其計稅基礎

* 1,* * 9,77* .92 1* ,* 9* ,* 12.* * * 2,* * * ,* * 0.11 12,* * 0,9* * .* 0

合計

（* ）未確認遞延所得稅資產明細

項目 期末余額 期初余額

1* 0,1* 1,* * 0.* * 12* ,2* 1,1* 1.9*

可抵扣暫時性差異

可抵扣虧損 - -

1* 0,1* 1,* * 0.* * 12* ,2* 1,1* 1.9*

合計

注：本年度未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異系因股權激勵在取得激勵對象認

購款項時，就回購義務全額折現確認預計負債的部分。

1* 、其他非流動資產

項目 期末余額 期初余額

19,2* * ,017.20 7,129,* * * .00

預付購置長期資產的款項

19,2* * ,017.20 7,129,* * * .00

合計

19、短期借款

（1）短期借款分類

項目 期末余額 期初余額

* ,000,000.00 7,000,000.00

質押借款

* * ,2* * ,* * * .* 0 19,2* * ,* * * .* 0

抵押借款

- 1* 0,000,000.00

信用借款

* 0,2* * ,* * * .* 0 17* ,2* * ,* * * .* 0

合計

（2）已逾期未償還的短期借款情況

年末，本公司無已逾期未償還的短期借款的情況。

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

20、應付票據

種類 期末余額 期初余額

12* ,07* ,771.* 2 1* 7,2* * ,001.* *

銀行承兌匯票

12* ,07* ,771.* 2 1* 7,2* * ,001.* *

合計

21、應付賬款

項目 期末余額 期初余額

* 0* ,7* 1,* * * .* * * 20,* * 7,99* .0*

1 年以內

* ,9* 7,9* 7.1* * ,* * * ,* 2* .1*

1—2 年

* * * ,* 1* .* 2 * * 2,* 7* .79

2—* 年

2,* * * ,7* * .* * 2,272,* 7* .7*

* 年以上

* 1* ,9* 1,099.79 * 2* ,1* 2,071.7*

合計

22、預收款項

（1）預收款項列示

項目 期末余額 期初余額

2,* 77,* 0* .19 * 0,1* 0,* 1* .1*

1 年以內

* ,* * * ,292.* 0 * * * ,* 11.19

1—2 年

2* ,* * 7.* * 9* ,19* .72

2—* 年

10* ,10* .* 1 19* ,* 92.* *

* 年以上

9,* * 2,2* * .* * * 0,9* * ,917.* 9

合計

2* 、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

項目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額

20,1* * ,1* 7.7* 9* ,* * * ,707.* 7 102,92* ,* 7* .97 10,* 91,* 9* .* *

一、短期薪酬

7,7* 9.* * * ,* 00,027.* 0 * ,* 9* ,* 21.22 9,* 7* .* 1

二、離職后福利-設定提存計劃

* 7

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

項目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額

1,02* ,* 21.* * - 1,02* ,* 21.* * -

三、辭退福利

21,21* ,2* 9.12 97,9* * ,7* * .97 10* ,* * 0,120.0* 10,* 00,* 7* .0*

四、一年內到期的其他福利

20,1* * ,1* 7.7* 9* ,* * * ,707.* 7 102,92* ,* 7* .97 10,* 91,* 9* .* *

合計

（2）短期薪酬列示

項目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額

19,* 70,2* * .* * 7* ,* * 0,* * 7.2* * * ,977,1* * .* * 10,2* * ,7* * .* *

1、工資、獎金、津貼和補貼

10* ,000.00 * ,* * * ,* * 2.* 9 * ,* * * ,* * 2.* 9 -

2、職工福利費

1* * .* 9 * ,211,7* * .* 1 * ,211,117.71 7* 9.99

* 、社會保險費

1* * .* 9 * ,* 1* ,022.* 0 * ,* 17,* * 7.* 0 70* .99

其中：醫療保險費

- * 20,9* * .1* * 20,901.1* * * .00

工傷保險費

- * 09,* * 0.2* * 09,* 17.2* * * .00

生育保險費

- 2,2* * ,1* 1.9* 2,2* * ,1* 1.9* -

勞動保險費

* 1,112.00 * ,122,19* .* * * ,1* 0,0* 0.* * * * ,2* * .00

* 、住房公積金

* * * ,* 70.0* 1,* * 9,19* .0* 1,* 71,1* * .1* * 2* ,721.91

* 、工會經費和職工教育經費

* 、短期帶薪缺勤 - - - -

7、短期利潤分享計劃 - - - -

* * * ,2* * .1* * * * ,2* * .1* -

* 、其他短期職工薪酬

20,1* * ,1* 7.7* 9* ,* * * ,707.* 7 102,92* ,* 7* .97 10,* 91,* 9* .* *

合計

（* ）設定提存計劃列示

項目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額

* ,0* * ,2* * .7* * ,0* * ,7* 7.* * 1,* 9* .0*

1、基本養老保險

* ,9* 7.0* * 11,7* * .* * * 11,* * * .* * 7,0* 7.0*

2、失業保險費

* * 2.* 9 - - * * 2.* 9

* 、企業年金繳費

7,7* 9.* * * ,* 00,027.* 0 * ,* 9* ,* 21.22 9,* 7* .* 1

合計

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

2* 、應交稅費

項目 期末余額 期初余額

增值稅 1* ,90* ,* * * .0* * ,* * 7,29* .* *

營業稅 1* * ,* * * .92 1* 2,00* .02

企業所得稅 * * ,0* 2,2* 9.* * * * ,* * * ,0* * .12

個人所得稅 20,9* * ,1* * .90 * 72,7* 2.* 1

城市維護建設稅 1,07* ,9* 1.20 * 9* ,* * 0.* 0

房產稅 1,* 9* ,* * 9.* 7 * * * ,9* 7.0*

土地使用稅 1,2* * ,2* 1.* 9 70* ,* 1* .00

教育費附加 * * 1,* * 1.9* 299,* 27.* 0

地方教育費附加 * 07,* 9* .* * 199,* * 1.* *

印花稅 * * ,* * * .27 * * * ,109.92

防洪基金 1* 0,7* 1.22 * ,079.07

其他 22,9* * .* * * 0,* * * .9*

合計 * * ,9* * ,9* * .* * * * ,* 9* ,929.* *

2* 、應付股利

項目 期末余額 期初余額

普通股股利 1,79* ,* 2* .00 -

其他 19,917,* * 1.* * -

合計 21,712,* 0* .* * -

2* 、其他應付款

（1）其他應付款列示

項 目 期末余額 期初余額

設備款及運輸費 1* ,* 7* ,* * * .29 * 9,11* ,2* * .0*

保證金及押金 * ,9* 1,9* * .7* 9,9* 0,7* 2.02

員工報銷款 * ,* * 2,* * 7.* 2 * ,* 21,0* * .1*

* 9

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

項 目 期末余額 期初余額

股權收購款 1* 2,* 00,000.00 -

其他 17,* * * ,* * * .2* 10,0* 9,01* .* *

合計 212,9* 2,* 27.* 1 * 7,9* * ,092.* 7

（2）賬齡超過 1 年的重要其他應付款

項目 期末余額 未償還或結轉的原因

悉地國際設計顧問（深圳）吉印通 * ,* 7* ,97* .00 租賃押金

市場風險金 1,* * 0,000.00 押金

合計 * ,9* * ,97* .00

27、一年內到期的非流動負債

項目 期末余額 期初余額

1 年內到期的長期借款 * 0,000,000.00 * 0,000,000.00

合計 * 0,000,000.00 * 0,000,000.00

注：一年內到期的非流動負債明細如下：

單位 種類 金額 借款期限 利率

上海銀行深圳分行 信用借款 * 0,000,000.00 201* .11.0* -201* .11.0* * .1* %

合計 * 0,000,000.00

2* 、其他流動負債

項目 期末余額 期初余額

遞延收益-與收益相關的政府補助 * ,000,000.00 * ,000,000.00

合計 * ,000,000.00 * ,000,000.00

其中，涉及政府補助的項目：

本年新增補助 本年計入營業 與資產相關/

負債項目 期初余額 其他變動 期末余額

金額 外收入金額 與收益相關

全息硫化鋅信息化材料產業化項目 * ,000,000.00 - - - * ,000,000.00 與收益相關

合計 * ,000,000.00 - - - * ,000,000.00

注：本期收到深圳市發展和改革委員會關于全息硫化鋅信息化材料產業化項目資金 * 00

萬元，作為該項目的補助，該項目建設期為 201* -201* 年，預計 201* 年該項目將完工。

70

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

29、長期應付職工薪酬

項目 期末余額 期初余額

1* ,* 21,21* .* 0 1* ,90* ,* * * .2*

一、離職后福利

二、其他長期福利 - -

1* ,* 21,21* .* 0 1* ,90* ,* * * .2*

合計

* 0、預計負債

項目 期末余額 期初余額 形成原因

1* 0,1* 1,* * 0.* * 12* ,2* 1,1* 1.9*

股份支付未來將支付的回購款

1* 0,1* 1,* * 0.* * 12* ,2* 1,1* 1.9*

合計

* 1、股本

本年增減變動（+、-）

項目 期初余額 期末余額

發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計

* * * ,* * 0,000.00 2,200,000.00 2* 2,* * 0,000.00 * 9* ,990,000.00 - * * * ,* * 0,000.00 1,* 1* ,* 00,000.00

股份總數

注：（1）本期股本新增部分系對公司員工實施股權激勵計劃，共計授予限制性股票

2,200,000.00股，授予價格為* .* 7元/股，總金額為1* ,* * * ,000.00元，其中增加注冊資本人民

幣2,200,000.00元，資本公積（股本溢價）為12,2* * ,000.00元。

（2）本期利潤分配方案為以201* 年末總股本* * * ,* * 0,000股為基數，向全體股東每10股送紅

股* 股并派發現金紅利1.* 元（含稅），共分配股利* * 1,1* 7,* 00.00元，；同時以201* 年末總股

本* * * ,* * 0,000股為基數，向全體股東以資本公積金每10股轉增股本* 股。

* 2、資本公積

項目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額

* * 2,2* 9,2* 0.29 12,2* * ,000.00 * 0* ,0* 9,* * 9.27 1* 9,* * * ,* * 1.02

資本溢價

2* ,* 11,* * 7.22 * ,972,* 7* .2* - * * ,7* * ,2* * .* 0

其他資本公積

* 71,0* 0,797.* 1 1* ,22* ,* 7* .2* * 0* ,0* 9,* * 9.27 1* * ,217,* 1* .* 2

合計

注：

71

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

（1）本期資本公積-資本溢價新增部分系對公司員工實施股權激勵計劃，共計授予限制

性股票2,200,000.00股，授予價格為* .* 7元/股，總金額為1* ,* * * ,000.00元，其中增加注冊資本

人民幣2,200,000.00元，資本公積（股本溢價）為12,2* * ,000.00元。

（2）本期資本公積-資本溢價減少部分系因本期對員工實施的股權激勵就激勵對象認購

限制性股票支付的款項而言，其實質是激勵對象在授予日預付給上市公司的押金。如果達到

解鎖條件，則押金自動轉化為解鎖對價，激勵對象最終獲得可上市流通轉讓的股票；如果未

達到解鎖條件，則押金返還給激勵對象。基于該款項的負債性質，在取得該認購款項時，就

回購義務全額折現確認預計負債并相應沖減資本溢價11,079,* * 9.27元。本期資本公積金轉增

資本* 9* ,990,000.00元。

（* ）本期資本公積-其他資本公積新增部分系將股權激勵發行的權益工具在授予日的公

允價值分攤計入成本費用，本期分攤金額為 * ,972,* 7* .2* 元。

* * 、其他綜合收益

本年發生金額

項目 期初余額 減：前期計入其 期末余額

本年所得稅前 稅后歸屬于少

他綜合收益當 減：所得稅費用 稅后歸屬于母公司

發生額 數股東

期轉入損益

一、以后不能重分類進損益

- - - - - - -

的其他綜合收益

其中：重新計量設定受益計

- - - - - - -

劃凈負債或凈資產的變動

權益法下在被投資單位不能

重分類進損益的其他綜合收 - - - - - - -

益中享有的份額

二、以后將重分類進損益的 -12,291,0* 7.79 * * ,* * 0.79 - - * * ,* * 0.79 -12,2* 2,* * 7.00

其他綜合收益

其中：權益法下在被投資單

位以后將重分類進損益的其 - - - - - - -

他綜合收益中享有的份額

可供出售金融資產公允價值

- - - - - - -

變動損益

-12,291,0* 7.79 * * ,* * 0.79 * * ,* * 0.79 -12,2* 2,* * 7.00

外幣財務報表折算差額

其他 - - - - - - -

-12,291,0* 7.79 * * ,* * 0.79 - - * * ,* * 0.79 0.00 -12,2* 2,* * 7.00

其他綜合收益合計

72

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

* * 、盈余公積

項目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額

* 11,* * * ,* 9* .1* - - * 11,* * * ,* 9* .1*

法定盈余公積

任意盈余公積 - - - -

* 11,* * * ,* 9* .1* - - * 11,* * * ,* 9* .1*

合計

* * 、未分配利潤

項目 本期 上期

1,9* 0,* 02,* 00.* 0 1,* 0* ,* 7* ,* * * .01

調整前上年末未分配利潤

調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-） - -

1,9* 0,* 02,* 00.* 0 1,* 0* ,* 7* ,* * * .01

調整后年初未分配利潤

* 9* ,1* * ,* * 7.* * * 7* ,299,* 2* .2*

加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤

- 79,772,77* .* *

減：提取法定盈余公積

提取任意盈余公積 - -

提取一般風險準備 - -

9* ,* 97,* 00.00 * * ,200,000.00

應付普通股股利

2* 2,* * 0,000.00 -

轉作股本的普通股股利

1,972,* 1* ,* * * .2* 1,9* 0,* 02,* 00.* 0

年末未分配利潤

* * 、營業收入和營業成本

本期發生額 上期發生額

項目

收入 成本 收入 成本

1,* 2* ,* 79,* * 9.97 7* 2,* 29,* 2* .9* 1,17* ,9* 2,9* 9.1* * * * ,* * * ,* 90.19

主營業務

1* ,* 70,* 90.* * * ,799,2* * .17 19,* * * ,29* .99 * ,* 70,097.97

其他業務

1,* * * ,* * 0,7* 0.* 0 7* * ,* 2* ,* * * .10 1,19* ,* 27,2* * .12 * * 9,9* * ,* * * .1*

合計

7*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

* 7、營業稅金及附加

項目 本期發生額 上期發生額

營業稅 9* 1,1* 2.2* * ,* * * ,* 7* .* 9

城市維護建設稅 7,7* * ,* 02.1* * ,* 79,* * 7.72

教育費附加 * ,* * * ,292.07 * ,2* * ,* 10.* *

價格調節基金 110,01* .11 11* ,* 17.* 7

地方教育費附加 1,* * 7,* 07.* * 2,190,27* .7*

堤圍防護費 97,* * 0.99 * * ,2* 0.* *

其他 92* ,2* * .* 0 -

合計 1* ,* 9* ,1* 7.* 9 1* ,* * * ,70* .* 2

* * 、銷售費用

項目 本期發生額 上期發生額

工資薪酬項目 * ,* * 9,111.* * * ,* 09,0* * .* *

倉儲運輸費 11,* 20,* * 2.71 7,* * * ,207.2*

市場業務費 11,* * 1,* * 7.2* 11,1* 9,1* 7.* *

差旅費 * ,1* * ,* 72.97 2,297,* 0* .* 0

汽車費用 * * * ,7* 0.01 * * 2,9* * .* *

辦公費 * 2* ,0* * .7* * 0* ,1* * .92

會務費 * * * ,017.29 1* * ,* * 0.00

其他 2,7* 1,2* * .0* 2,* 1* ,* 1* .* 1

合計 * * ,7* 1,19* .* * 2* ,* * 9,* * 0.* 2

* 9、管理費用

項目 本期發生額 上期發生額

工資薪酬項目 * * ,* 1* ,* * 9.* 1 * * ,* 1* ,7* * .9*

研發支出 * 9,* * * ,2* 1.97 * * ,* * * ,0* * .* 2

業務招待費 9,* 7* ,* 20.* * 7,017,71* .* *

折舊費 9,* 00,79* .7* 7,292,* 2* .* 9

稅金 * ,9* 0,* * * .90 * ,921,0* * .* *

7*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

項目 本期發生額 上期發生額

無形資產攤銷 * ,* 0* ,* 0* .7* * ,* 91,1* 2.* *

中介服務費 * ,901,997.* 2 * ,* 2* ,* 27.* *

辦公費 2,9* * ,* * 0.0* 1,7* 0,0* 2.* 9

汽車費用 2,1* 0,2* * .* 1 1,92* ,707.* *

差旅費 2,2* * ,* * 7.21 1,9* * ,9* 9.* *

土地管理費 - * * * ,* * * .10

修理費 * ,200,* 97.2* * 20,* 0* .* *

燃料水電費 1,* 2* ,* * 9.70 1,* * * ,* 2* .* 9

會務費 * 20,21* .0* * 1* ,22* .* *

其他 12,910,109.* 2 9,* 1* ,* * * .* *

合計 1* * ,* * * ,0* * .* * 119,112,* * * .* *

* 0、財務費用

項目 本期發生額 上期發生額

利息支出 7,* * * ,7* 9.* * 20,* * 2,1* * .* *

減：利息收入 -2,19* ,21* .1* -2,0* 7,* * * .* 9

減：利息資本化金額 - -1,219,1* * .* *

匯兌損失 170,9* 7.* 2 -

減：匯兌收益 -* * 2,* * 0.* 9 -2,071,* 7* .* 9

減：匯兌損益資本化金額 - -

金融手續費 9* * ,* 09.* * * 07,* * 7.* *

其他 79* .2*

合計 * ,20* ,7* * .7* 1* ,* 01,1* 0.1*

* 1、資產減值損失

項目 本期發生額 上期發生額

* ,2* * ,1* * .92 * ,* 22,* * * .* *

壞賬損失

7*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

- 11,0* * .70

存貨跌價損失

固定資產減值損失 - -

* ,2* * ,1* * .92 * ,* * * ,* * * .0*

合計

* 2、投資收益

項目 本期發生額 上期發生額

7* ,70* ,712.* * * * ,00* ,711.* *

權益法核算的長期股權投資收益

* * 0,029.* * -

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益 - -

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益 - -

持有至到期投資在持有期間的投資收益 - -

可供出售金融資產在持有期間的投資收益 79* ,* 77.* 7

處置可供出售金融資產取得的投資收益 1,* * * ,* 12.7* - -

喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 - -

77,* * * ,2* * .91 * * ,79* ,1* * .* *

合計

* * 、營業外收入

項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額

* 2,2* * ,0* 0.77 29* ,1* * .7* * 2,2* * ,0* 0.77

非流動資產處置利得合計

* 2,2* * ,0* 0.77 29* ,1* * .7* * 2,2* * ,0* 0.77

其中：固定資產處置利得

- - -

無形資產處置利得

債務重組利得 - - -

非貨幣性資產交換利得 - - -

接受捐贈 - - -

* 7* ,200.00 79* ,9* * .00 * 7* ,200.00

政府補助（詳見下表：政府補助明細表）

9* ,01* .72 * ,* 29.79 9* ,01* .72

其他

* * ,227,297.* 9 1,09* ,701.* * * * ,227,297.* 9

合計

7*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

其中，計入當期損益的政府補助：

補助項目 本年發生數 上年發生數 與資產相關/與收益相關

* 7* ,200.00 * * 0,000.00 與收益相關

財政補貼

貸款貼息 - -

- 11* ,9* * .00 與收益相關

其他

* 7* ,200.00 79* ,9* * .00 --

合計

* * 、營業外支出

項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額

2,0* 9,10* .2* * * 9,1* 7.* * 2,0* 9,10* .2*

非流動資產處置損失合計

2,0* 9,10* .2* * * 9,1* 7.* * 2,0* 9,10* .2*

其中：固定資產處置損失

無形資產處置損失 - - -

債務重組損失 - - -

非貨幣性資產交換損失 - - -

1,00* ,101.00 1* 1,* 12.* * 1,00* ,101.00

對外捐贈支出

滯納金支出 - - 19* ,* * 2.* 7

2,11* .* * 1* ,100.00 2,11* .* *

質量賠款及罰款支出

* 0* ,* * * .02 * * 9,* 77.77 * 0* ,* * * .02

其他

* ,* * * ,9* 9.* 1 * 9* ,* * * .1* * ,* * * ,9* 9.* 1

合計

* * 、所得稅費用

（1）所得稅費用表

項目 本期發生額 上期發生額

* 7,7* * ,97* .09 * * ,* * * ,* 27.* *

當期所得稅費用

-* ,7* * ,11* .19 -270,* * * .97

遞延所得稅費用

* 0,9* 9,* * 0.90 * * ,21* ,2* * .* 7

合計

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

項目 本期發生額

77

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

* 01,102,* * * .2*

利潤總額

12* ,27* ,* 0* .* 1

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

-2* ,27* ,029.* *

子公司適用不同稅率的影響

* 2,7* * .01

調整以前期間所得稅的影響

-19,* 9* ,0* * .7*

非應稅收入的影響

* ,000,* * 2.* 9

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

-

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-* ,* 9* ,90* .* 0

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

* 0,9* 9,* * 0.90

所得稅費用

* * 、現金流量表項目

（1）收到其他與經營活動有關的現金

項目 本期發生額 上期發生額

* 7* ,200.00 79* ,9* * .00

收到政府補貼收入

* ,90* ,000.00 * * 0,0* 1.* *

收到退回的經營投標保證金

1,221,* * * .00 2,* 10,* * * .00

收到退回的經營活動押金

1,091,* * * .90 * 07,7* * .00

收到員工歸還的備用金借款

2,19* ,21* .1* -

收到銀行存款利息收入

* ,92* ,* 1* .92 * ,022,2* * .* *

收到其他往來款項

1* ,21* ,* * 2.97 9,077,7* * .27

合計

（2）支付其他與經營活動有關的現金

項目 本期發生額 上期發生額

20,* * 1,2* 1.* * 19,* * * ,7* * .* *

制造費用

* * ,1* * ,* * * .1* 2* ,92* ,* 91.0*

銷售費用

* * ,9* * ,097.20 * * ,* * * ,7* * .97

管理費用

9* * ,* 09.* * -

財務費用

2,* 0* ,22* .00 * 01,000.00

支付的經營投標保證金

2,2* * ,* * 0.00 * ,* 17,2* 2.29

支付的其他往來款項

7*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

1,* * 7,* 92.12 1,* * * ,1* 1.* *

支付的員工備用金借款

7,* * 2,20* .00 1,* 07,1* * .00

支付的其他經營活動押金

11* ,0* * ,07* .1* 9* ,* 1* ,012.* *

合計

（* ）收到其他與投資活動有關的現金

項目 本期發生額 上期發生額

* ,* 90,000.00 -

收到基建工程招投標保證金

- * ,000,000.00

其他收款

* ,* 90,000.00 * ,000,000.00

合計

（* ）支付其他與投資活動有關的現金

項目 本期發生額 上期發生額

2,990,000.00 -

退還基建工程招投標保證金

2,990,000.00 -

合計

（* ）收到其他與籌資活動有關的現金

項目 本期發生額 上期發生額

收回銀行承兌匯票保證金 2* ,* 9* ,00* .7* 1* ,019,* 7* .* *

募集資金存款利息收入 - 1.* *

存款利息收入 - 2,0* 7,* * * .* 1

匯兌收益 - * * * ,* 11.* *

其他收款 21,* 9* ,1* 2.7* -

合計 * 7,* 92,1* 9.* 0 20,* * * ,* * 1.07

（* ）支付其他與籌資活動有關的現金

項目 本期發生額 上期發生額

支付銀行承兌匯票保證金 1* ,7* 9,2* * .1* 11,021,1* * .2*

銀行手續費 - * 07,* * 7.* *

其他支付 1,0* 0,2* * .* * -

合計 1* ,799,* 19.79 11,* 2* ,72* .* 0

79

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

* 7、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

補充資料 本年金額 上年金額

1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：

* 20,112,* 7* .* * * * 2,* 0* ,1* * .90

凈利潤

加：資產減值準備

* ,2* * ,1* * .92 * ,* * * ,* * * .0*

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

7* ,* 2* ,* 11.* 1 * 1,1* * ,* 77.9*

* ,* * 0,* * 7.7* * ,0* * ,29* .* *

無形資產攤銷

長期待攤費用攤銷

1,* * * ,* * * .* * * 02,911.* *

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列）

-* 0,21* ,972.* 2 -2* ,* * * .11

- -

固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）

公允價值變動損失（收益以“－”號填列）

- -

財務費用（收益以“－”號填列）

7,* * 2,* * * .* 1 1* ,* 01,1* 0.1*

-77,* * * ,2* * .91 -* * ,79* ,1* * .* *

投資損失（收益以“－”號填列）

遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列）

-* ,* 2* ,* 02.* * -* 9,* * * .29

遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）

1,2* * ,* * 7.0* -

11* ,0* 2,9* * .90 101,7* * ,* * * .* 7

存貨的減少（增加以“－”號填列）

經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）

-110,* 22,* * * .* * -102,* 70,* 22.* 9

經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列）

-* 7,7* * ,* 71.* * -72,02* ,991.01

* ,972,* 7* .2* -

其他：權益結算的股份支付的當期損益影響

經營活動產生的現金流量凈額

* * 2,117,* 7* .* * 2* 0,909,* 7* .22

-- --

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

-- --

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

* 、現金及現金等價物凈變動情況：

* * 7,* * * ,092.* 1 * 7* ,* 7* ,1* * .7*

現金的期末余額

* 7* ,* * * ,7* * .* 2 * * 9,* * 0,1* * .29

減：現金的期初余額

* 0

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

補充資料 本年金額 上年金額

加：現金等價物的期末余額

減：現金等價物的期初余額

-127,102,* * * .01 -9* ,* 77,012.* *

現金及現金等價物凈增加額

（2）現金及現金等價物的構成

項目 期末余額 期初余額

* * 7,* * * ,092.* 1 * 7* ,* * * ,7* * .* 2

一、現金

* 1* ,2* 0.12 * * 7,770.22

其中：庫存現金

* * * ,929,* * 2.* 9 * 7* ,200,9* * .* 0

可隨時用于支付的銀行存款

可隨時用于支付的其他貨幣資金 - -

可用于支付的存放中央銀行款項 - -

存放同業款項 - -

拆放同業款項 - -

二、現金等價物 - -

其中：三個月內到期的債券投資 - -

* * 7,* * * ,092.* 1 * 7* ,* * * ,7* * .* 2

三、年末現金及現金等價物余額

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 - -

注：現金和現金等價物不含母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物。

* * 、所有權或使用權受限制的資產

項目 期末賬面價值 受限原因

* * ,2* 1,* 09.27 銀行承兌匯票保證金。

貨幣資金

* ,* 1* ,077.* * 抵押借款、注（1）

江西豐彩麗廠房及宿舍樓

* ,* * * ,* 79.2* 抵押借款、注（1）

江西豐彩麗土地使用權

11,* 12,* * * .29 抵押借款、注（2）

昆明彩印車間辦公樓

11,* * 2,09* .* 2 抵押借款、注（2）

昆明彩印上莊土地使用權

* 1

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

江蘇順泰車間辦公樓 * 1,* 71,* 79.9* 抵押借款、注（* ）

江蘇順泰土地使用權 * ,109,1* * .97 抵押借款、注（* ）

合計 10* ,* 01,* * * .91

注：

（1）本公司之子公司江西豐彩麗與中國工商銀行股份吉印通 南昌都司前支行簽訂最高額抵

押合同（合同號：1* 0220* 0-201* 年（抵）* * 1797號），將江西豐彩麗之廠房（權屬證明書編

號：洪房權證高新開發區字第1000* * 0029號）、宿舍樓（權屬證明書編號：洪房權證高新開

發區字第1000* * 00* 0號、土地使用權（（洪土國用（登高2011）第D1* 號）作為人民幣

* 2,900,000.00元的最高余額貸款擔保抵押物，期間為201* 年9月2日至2017年9月1日。

（2）本公司之子公司昆明彩印與中國光大銀行股份吉印通 昆明分行簽訂授信抵押合同，將

該公司的辦公樓（權屬證明書編號：昆明市房權證字第200* * * 7* 79號）、土地使用權（昆國

用（2001）字第001* 0號）作為人民幣* 0,000,000.00元的最高余額授信擔保抵押物，期間為201*

年* 月19日-201* 年* 月1* 日。

（* ）本公司之子公司江蘇順泰與浦發銀行淮安分行簽訂授信抵押合同，將該公司的辦公樓（權

屬證明書編號：淮房權證清河字第A20122* * 1* 號）、土地使用權（淮A國用（2010）出第* * 1*

號）作為人民幣* 0,000,000.00元的最高余額授信擔保抵押物，期間為201* 年7月1* 日-201*

年7月1* 日。

* 9、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

項目 年末外幣余額 折算匯率 年末折算人民幣余額

貨幣資金：

* ,* * 0,* * 1.91 * .11* * * 0,0* 7,02* .20

其中：美元

1* .* * * .* * 99 10* .* 2

歐元

* ,0* 1,* * 2.9* 0.7* * * 2,* 90,7* 9.* 1

港元

應收賬款：

7* * ,* * 9.* * * .11* * * ,* 21,000.* 7

其中：美元

* 2

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

七、合并范圍的變更

1、非同一控制下企業合并

（1）本期發生的非同一控制下企業合并

單位： 元

購買日至期末 購買日至期末

被購買方 股權取得 股權取得成 股權取 股權取 購買日的確

購買日 被購買方的收 被購買方的凈

名稱 時點 本 得比例 得方式 定依據

入 利潤

江蘇順泰包

201* 年 0* 70* ,* * * ,* * 0.2 201* 年 0*

裝印刷科技 100.00% 購買 取得控制權 * 2,* 79,* 9* .71 11,21* ,2* 9.11

月 * 1 日 * 月 * 1 日

吉印通

其他說明：

本公司于2012年9月* 0日以現金收購的方式收購了江蘇順泰* 9%的股權，收購價格為人民

幣* * 0,0000,00.00元，201* 年1月1* 日，本公司全資子公司吉印通 煙草與江蘇順泰的控股股東順

華集團控股吉印通 簽訂股權收購協議，約定以現金收購的方式收購其持有的江蘇順泰* 1%

的股權，收購價格為人民幣* 2* ,000,000.00元，201* 年* 月1* 日完成股權變更工商登記。至此

本公司直接和間接持有江蘇順泰100%股權。

（2）合并成本及商譽

單位： 元

合并成本 金額

--現金 * 2* ,000,000.00

--購買日之前持有的股權于購買日的公允價值 * 7* ,* * * ,* * 0.2*

合并成本合計 70* ,* * * ,* * 0.2*

減：取得的可辨認凈資產公允價值份額 7* ,* 1* ,279.1*

商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產公允價值份額的金額 * * 0,2* 0,* 71.10

① .合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：

本公司聘請了中財寶信（北京）資產評估吉印通 對江蘇順泰201* 年* 月* 1日的股東全部

權益價值進行了評估，出具了中財評報字【201* 】第* * 號評估報告，確定購買日之前持有的

股權于購買日的公允價值為* 7* ,* * * ,* * 0.2* 元，加上本次的購買價格* 2* ,000,000.00元，合

并成本的公允價值為70* ,* * * ,* * 0.2* 。

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

②.大額商譽形成的主要原因：

本公司聘請了中財寶信（北京）資產評估吉印通 對江蘇順泰201* 年* 月* 1日的可辨認資

產負債項目進行了評估，出具了中財評報字【201* 】第* 9號評估報告，并依此確定江蘇順泰

可辨認凈資產的公允價值為7* ,* 1* ,279.1* 。本公司對江蘇順泰的合并成本為70* ,* * * ,* * 0.2*

元，計算商譽為* * 0,2* 0,* 71.10元。

（* ）被購買方于購買日可辨認資產、負債

單位： 元

項目 購買日公允價值 購買日賬面價值

貨幣資金 71,1* 2,22* .10 71,1* 2,22* .10

應收款項 * 0,0* 0,* * 9.* 0 * 0,0* 0,* * 9.* 0

存貨 1* ,0* * ,9* * .* 7 1* ,* * 9,17* .* *

固定資產 97,* * 0,* * 0.00 90,* * 7,* * * .02

無形資產 20,2* 2,* * 2.* 0 1* ,* * * ,12* .* *

借款 * 0,000,000.00 * 0,000,000.00

應付款項 9* ,10* ,2* * .10 9* ,10* ,2* * .10

遞延所得稅負債 - 1,9* 9,7* * .9*

凈資產 7* ,* 1* ,279.1* * 2,20* ,0* 2.01

減：少數股東權益 - -

取得的凈資產 7* ,* 1* ,279.1* * 2,20* ,0* 2.01

可辨認資產、負債公允價值的確定方法：

根據中財寶信（北京）資產評估吉印通 出具的中財評報字【201* 】第 * 9 號評估報告確

定。

企業合并中承擔的被購買方的或有負債：

江蘇順泰除了為青島英諾包裝科技吉印通 在 201* 年 7 月 9 日至 201* 年 7 月 9 日止在

青島華夏銀行城陽支行的 * ,000 萬元借款提供的最高 * ,000 萬元擔保外，江蘇順泰不存在為

其他第三方提供擔保或保證而導致的或有負債。如由此等合同、協議及或有負債導致江蘇順

泰資產受損（包含前述擔保），由江蘇順泰 * 1%股權原持有人順華集團控股吉印通 承擔責

任。

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

（* ）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

單位： 元

購買日之前原持有 購買日之前原持有 購買日之前與原持

購買日之前原持有 購買日之前原持有

股權按照公允價值 股權在購買日的公 有股權相關的其他

被購買方名稱 股權在購買日的賬 股權在購買日的公

重新計量產生的利 允價值的確定方法 綜合收益轉入投資

面價值 允價值

得或損失 及主要假設 收益的金額

北京國有大正評估

師事務所對 2012 年

9 月 * 0 日江蘇順泰

江蘇順泰包裝印刷

* 7* ,11* ,* 20.* 0 * 7* ,* * * ,* * 0.2* * * 0,029.* * 的股東全部權益價 * * 0,029.* *

科技吉印通

值進行了評估，根據

評估結果對會計報

表進行調整。

2、同一控制下企業合并

本報告期內，本公司未發生同一控制下的企業合并事項。

* 、反向購買

本報告期內，本公司未發生反向收購事項。

* 、處置子公司

本報告期內，本公司無處置子公司情況。

* 、其他原因的合并范圍變動

（1）本年新納入合并范圍的主體和不再納入合并范圍的主體

公司第四屆董事會 201* 年第三次會議審議通過了《關于投資建設新型材料精品包裝項

目的議案》, 公司以貨幣出資方式出資人民幣 2,000 萬元設立全資子公司深圳勁嘉新型智能

吉印通 ，并將由深圳勁嘉新型智能吉印通 全面負責深圳新型材料精品包裝項目

的生產、運營及其他日常事務等工作，本次投資已經公司總裁辦公會審議通過。201* 年 * 月

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

1* 日，公司收到了深圳市市場監督管理局頒發的《企業法人營業執照》的通知，深圳勁嘉新

型智能吉印通 已完成工商注冊登記手續。

八、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

持股比例（%）

子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 取得方式

直接 間接

貴州勁嘉新型包裝材料吉印通 貴陽市 貴陽市 包裝印刷業 100 - 設立

深圳市勁嘉物業管理吉印通 深圳市 深圳市 物業管理 100 - 設立

江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通 *注 1 淮安市 淮安市 包裝印刷業 * * 2* 設立

青島嘉頤澤印刷吉印通 青島市 青島市 包裝印刷業 100 - 設立

深圳合元勁嘉電子科技吉印通 深圳市 深圳市 電子煙制造 * 1 - 設立

珠海市嘉瑞包裝材料吉印通 珠海市 珠海市 包裝印刷業 - 100 設立

東方英莎特吉印通 *注 2 英屬維爾京群島 英屬維爾京群島 投資控股 100 - 同一控制下企業合并

吉印通 香港國際煙草集團吉印通 香港 香港 投資控股 100 - 非同一控制下企業合并

深圳市勁嘉科技吉印通 深圳市 深圳市 制造業 100 - 非同一控制下企業合并

安徽安泰新型包裝材料吉印通 *注 * 合肥市 合肥市 包裝印刷業 * 2 * * 非同一控制下企業合并

中豐田光電科技（珠海）吉印通 *注 * 珠海市 珠海市 制造業 * 0 * 0 非同一控制下企業合并

昆明彩印有限責任公司*注 * 昆明市 昆明市 包裝印刷業 10 * 1.* 1 非同一控制下企業合并

佳信（香港）吉印通 *注 * 香港 香港 投資控股 100 非同一控制下企業合并

江西豐彩麗印刷吉印通 *注 7 南昌市 南昌市 包裝印刷業 27 2* 非同一控制下企業合并

江蘇順泰包裝印刷科技吉印通 * 淮安市 淮安市 包裝印刷業 * 9.00% * 1.00% 非同一控制下企業合并

注 1：本公司直接持有江蘇勁嘉 * * %的股權，并通過東方英莎特間接持有其 2* %的股

權，合計持有其 * 0%的股權。

注 2：本公司通過全資子公司吉印通 煙草間接持有東方英莎特吉印通 100%的股權。

注 * ：本公司直接持有安徽安泰 * 2%的股權，并通過吉印通 煙草間接持有其 * * %的股權，

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

合計持有其 100%的股權。

注 * ：本公司直接持有中豐田 * 0%股權，通過吉印通 煙草間接持有中豐田 * 0%股權，合計

持有其 100%股權。

注 * ：本公司直接持有昆明彩印 10%的股權，并通過吉印通 煙草間接持有其 * 1.* 1%的股

權，合計持有其 * 1.* 1%的股權。

注 * ：本公司直接持有佳信香港 100%的股權。

注 7：本公司直接持有江西豐彩麗 27%的股權，并通過吉印通 煙草間接持有其 2* %的股

權，合計持有其 * 2%的股權。

注 * ：本公司直接持有江蘇順泰 * 9%的股權，并通過吉印通 煙草間接持有其 * 1%的股權，

合計持有其 100%的股權。

（2）重要的非全資子公司

少數股東的持股比 本年歸屬于少數股 本年向少數股東分 年末少數股東權益

子公司名稱

例（%） 東的損益 派的股利 余額

江西豐彩麗印刷吉印通 * * .00 * ,1* * ,* * 2.* * * ,* * 1,7* 2.71 * * ,9* * ,* 79.91

昆明彩印有限責任公司 * * .* 9 * ,0* * ,* 9* .* * - * 0,00* ,922.2*

江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通 *1 * 0.00 17,* * * ,91* .9* 9,* 00,000.00 * 0,921,990.9*

深圳合元勁嘉電子科技吉印通 * 9.00 1* ,* 09.1* - 1* ,* 09.1*

注：*1、依據本公司之子公司江蘇勁嘉章程規定，本公司持有江蘇勁嘉 * 0%的股權，但

按照 * 1%的比例分配利潤。

（* ）重要的非全資子公司的主要財務信息

期末余額

子公司名稱

流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計

70,09* ,* * * .77 71,07* ,2* 2.79 1* 1,1* 9,* 07.* * * 1,901,770.* * 1,1* * ,* * * .22 * * ,0* * ,1* * .* *

江西豐彩麗印刷吉印通

110,* 0* ,17* .77 * * ,* 0* ,01* .* 7 179,111,1* * .* * * 9,* 2* ,* 22.07 1* ,* 21,21* .* 0 * * ,2* 7,7* 7.* 7

昆明彩印有限責任公司

99,90* ,* 99.70 11* ,* * 7,* 11.7* 21* ,* * * ,* 11.* * 77,* 92,27* .0* 0.00 77,* 92,27* .0*

江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通

（續）

期初余額

子公司名稱

流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計

* 7

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

* 9,1* * ,292.77 7* ,* 7* ,7* 0.9* 1* * ,* * 2,0* * .7* * 9,* * * ,* 90.0* 1,1* 2,* 9* .* * 70,* 07,2* * .90

江西豐彩麗印刷吉印通

9* ,* 9* ,177.* 0 7* ,01* ,107.* 9 1* 9,* 09,2* * .* 9 * 1,* * * ,92* .12 1* ,90* ,* * * .2* * * ,2* * ,779.* *

昆明彩印有限責任公司

92,* 7* ,101.29 120,027,* 7* .* 7 212,701,* 7* .9* 7* ,* * 2,97* .* 7 7* ,* * 2,97* .* 7

江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通

本期發生額

子公司名稱

營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量

* * ,* 19,0* 2.* * * ,2* * ,921.1* * ,2* * ,921.1* 2,* * 2,77* .1*

江西豐彩麗印刷吉印通

102,920,01* .* 0 11,* 19,9* * .* * 11,* 19,9* * .* * -* ,* 2* ,* 79.* 1

昆明彩印有限責任公司

1* * ,091,70* .91 * * ,* * * ,* * 2.1* * * ,* * * ,* * 2.1* * * ,20* ,7* 9.* *

江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通

上期發生額

子公司名稱

營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量

2* ,* * 9,* 9* .* * * 00,* 92.* 9 * 00,* 92.* 9 1,* 9* ,* * 2.* 9

江西豐彩麗印刷吉印通

79,* 2* ,* * * .* * * ,* * 2,0* 9.* * * ,* * 2,0* 9.* * 1* ,* * 0,729.77

昆明彩印有限責任公司

107,* 2* ,1* 0.07 1* ,* * 2,* * * .99 1* ,* * 2,* * * .99 * 1,* * * ,2* 2.* 7

江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通

（* ）使用集團資產和清償企業集團債務的重大限制

無。

（* ）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

無。

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

無。

* 、在合營企業或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

持股比例（%）

對合營企業或聯營企業投

合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 資的會計處理方法

直接 間接

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通 貴陽市 貴陽市 包裝印刷 - * 0 權益法

重慶宏聲吉印通 有限責任公司*注 1 重慶市 重慶市 包裝印刷 * * - 權益法

重慶宏勁吉印通 有限責任公司*注 2 重慶市 重慶市 包裝印刷 - * 7 權益法

* *

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

對合營企業或聯營企業投

合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例（%） 資的會計處理方法

青島嘉澤吉印通 青島市 青島市 包裝印刷 - * 0 權益法

注 1：201* 年 * 月 * 0 日，本公司以 * * 10 萬元價格收購了重慶宏聲吉印通 有限責任公司（以

下簡稱“重慶宏聲”）自然人股東常俊 9%股權，并將此部分股權委托重慶宏聲另一持有其 * * %

股權的股東涪陵宏聲實業（集團）有限責任公司（以下簡稱“涪陵宏聲”）行使表決權。此次

股權收購完成后，本公司對重慶宏聲的持股比例增持為 * * %，因本公司先后將其中 19%的

股權委托涪陵宏聲行使表決權，故本公司的表決權比例為 * 7%，因此本公司對其不具有控制

權，該公司為本公司的聯營企業。

注 2：重慶宏勁吉印通 有限責任公司（以下簡稱“重慶宏勁”）為重慶宏聲的控股子公司，重

慶宏聲持有重慶宏勁 * 7%股權，因此本公司對重慶宏聲不具有控制權，故對重慶宏勁亦不具

有控制權，該公司為本公司的聯營企業。

（2）重要合營企業的主要財務信息

期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額

項目

貴州勁瑞 貴州勁瑞

* 9,2* * ,902.* * * 2,* 70,090.9*

流動資產

12,0* * ,2* 7.21 12,* 9* ,* * * .* 9

非流動資產

* 1,292,1* 9.7* * * ,0* * ,92* .* *

資產合計

* ,* 1* ,0* * .0* 7,* * * ,7* 9.* 9

流動負債

0.00 0.00

非流動負債

* ,* 1* ,0* * .0* 7,* * * ,7* 9.* 9

負債合計

少數股東權益 - -

* * ,* 7* ,09* .* * * 7,* 29,1* * .* *

歸屬于母公司股東權益

22,9* 7,0* 7.* * 1* ,71* ,* 9* .27

按持股比例計算的凈資產份額

-70,* * 9.* 0 -70,* 99.* 2

調整事項

—商譽 - -

—內部交易未實現利潤 - -

-70,* * 9.* 0 -70,* 99.* 2

—其他

* 9

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額

項目

貴州勁瑞 貴州勁瑞

22,* * * ,* * 7.* * 1* ,* * * ,09* .* *

對合營企業權益投資的賬面價值

存在公開報價的合營企業權益投資的公允價值 - -

* * ,* 20,* 09.* 7 2* ,* * * ,* 7* .* *

營業收入

* ,* * * ,90* .1* * ,0* * ,* * 2.* 2

凈利潤

終止經營的凈利潤 - -

其他綜合收益 - -

* ,* * * ,90* .1* * ,0* * ,* * 2.* 2

綜合收益總額

本年度收到的來自合營企業的股利 - -

（* ）重要聯營企業的主要財務信息

期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額

項目

重慶宏聲 青島嘉澤 重慶宏聲 青島嘉澤

* * * ,* 00,* 99.21 * * * ,* 9* ,1* 2.* 9 * 00,7* * ,7* * .20 * * * ,* * 9,* * * .9*

流動資產

* * * ,* * 9,* 1* .* * * 0,* * 2,0* 7.* * * * * ,900,* * 2.0* 90,920,9* * .11

非流動資產

7* 1,2* 9,912.7* * * * ,* * * ,190.* 7 * * * ,* * * ,2* 0.2* * * * ,270,* * 7.0*

資產合計

219,* 21,1* 1.* 7 * 17,999,* 1* .1* 2* * ,* * 0,* 1* .* 2 * 22,* 7* ,7* 1.* *

流動負債

* * ,101,* 10.92 * 7,722,710.* 0

非流動負債

2* 2,922,7* 2.* 9 * 17,999,* 1* .1* * * 2,27* ,02* .92 * 22,* 7* ,7* 1.* *

負債合計

9* ,22* ,* * 2.* 2 * 1,* 9* ,0* 9.22

少數股東權益

* 70,092,7* 7.* * 12* ,* * * ,* 77.* 2 272,* * * ,1* 2.10 122,* 9* ,* 0* .* 7

歸屬于母公司股東權益

2* * ,2* 1,2* 9.97 * 7,90* ,7* * .20 179,972,200.* 9 * * ,* 0* ,7* 1.* 7

按持股比例計算的凈資產份額

2* 0,0* 7,* 2* .12 1,* * 9,1* 9.* * 2* 0,0* 7,* 2* .12 11,7* * ,9* 9.19

調整事項

—商譽 - - - -

—內部交易未實現利潤 - - - -

2* 0,0* 7,* 2* .12 1,* * 9,1* 9.* * 2* 0,0* 7,* 2* .12 11,7* * ,9* 9.19

—其他

* 0* ,* 1* ,* * * .09 * 9,* * * ,9* 2.7* * * 0,029,* 2* .* 1 * * ,* 9* ,710.* *

對聯營企業權益投資的賬面價值

90

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額

項目

重慶宏聲 青島嘉澤 重慶宏聲 青島嘉澤

存在公開報價的聯營企業權益投

- - - -

資的公允價值

* * 1,007,* * 2.* 2 * * 2,720,001.* * * * 1,* 79,9* * .12 * 0* ,* * * ,* * 7.* 0

營業收入

97,* 07,* * * .7* * ,7* * ,* * 2.* * 7* ,* * 2,* * * .* 9 20,0* 2,* * 0.17

凈利潤

終止經營的凈利潤 - - - -

其他綜合收益 - - - -

97,* 07,* * * .7* * ,7* * ,* * 2.* * 7* ,* * 2,* * * .* 9 20,0* 2,* * 0.17

綜合收益總額

（* ）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

本公司非重要聯營企業為武漢欣亞欣紙業吉印通 ，該公司經營不善，自 2011 年起開始

資不抵債，本公司子公司應承擔的虧損以投資成本為限。目前，該公司已進入停業狀態。

（* ）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

無。

（* ）與合營企業投資相關的未確認承諾

無。

（7）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

無。

* 、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益

年末，無未納入合并財務報表范圍的結構化主體

九、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括股權投資、借款、應收賬款、應付賬款等，各項金融工具的

詳細情況說明見本附注六相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風

險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將

上述風險控制在限定的范圍之內。

本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能

91

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

產生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險

變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨

立的情況下進行的。

（一）風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營

業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基于該風險管

理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風

險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍

之內。

1、市場風險

（1）外匯風險

外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與【港幣和美元】有

關，除本公司的幾個下屬子公司以【港幣和美元】進行采購和銷售外，本公司的其他主要業

務活動以人民幣計價結算。于 201* 年 0* 月 * 0 日，除下表所述資產或負債為【港幣和美元】

余額外，本公司的資產及負債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產和負債產生的外匯風險

可能對本公司的經營業績產生影響。

項目 期末數 期初數

* 0,0* 7,02* .20 * * ,* 17,09* .7*

現金及現金等價物

* ,* 21,000.* 7 * ,* * 0,* * * .* 9

應收賬款

本公司密切關注匯率變動對本公司外匯風險的影響。

外匯風險敏感性分析：

外匯風險敏感性分析假設：所有境外經營凈投資套期及現金流量套期均高度有效。在上

述假設的基礎上，在其他變量不變的情況下，匯率可能發生的合理變動對當期損益和股東權

益的稅前影響如下：

本年度

項目 匯率變動

對利潤的影響 對股東權益的影響

港幣 對人民幣升值 1% 2* ,907.* 9 20,* 21.* *

92

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

美元 對人民幣貶值 1% -* * * ,* * 0.2* -* * 1,* 7* .22

（2）利率風險－現金流量變動風險

本公司因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與采用市場利率現金流量折現

法計算其他金融資產和負債的公允價值變化有關。

利率風險敏感性分析：

利率風險敏感性分析基于下述假設：以資產負債表日市場利率采用現金流量折現法計算

其他金融資產和負債的公允價值變化。

在上述假設的基礎上，在其他變量不變的情況下，利率可能發生的合理變動對當期損益

和股東權益的稅前影響如下：

本年度

項目 利率變動

對利潤的影響 對股東權益的影響

預計負債 增加 1% -* 0,* * 1.27 -* 1,* 7* .0*

（* ）其他價格風險

無。

2、信用風險

201* 年 0* 月 * 0 日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另

一方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失，具體包括：

合并資產負債表中已確認的金融資產的賬面金額；對于以公允價值計量的金融工具而言，

賬面價值反映了其風險敞口，但并非最大風險敞口，其最大風險敞口將隨著未來公允價值的

變化而改變。

為降低信用風險，本公司于每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況，以確保

就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的信用風險

已經大為降低。

本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

由于本公司的風險敞口分布在多個合同方和多個客戶，因此本公司沒有重大的信用集中

風險。

* 、流動風險

9*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以

滿足本公司經營需要，并降低現金流量波動的影響。本公司將銀行借款作為補充資金來源,本

公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控并確保遵守借款協議。

（二）金融資產轉移

1、已轉移但未整體終止確認的金融資產

本年度，本公司無貼現的商業承兌匯票。

2、已整體終止確認但轉出方繼續涉入已轉移金融資產

本年度，本公司向銀行貼現銀行承兌匯票人民幣 * ,000,000.00 元，根據貼現協議，如該

銀行承兌匯票到期未能承兌，銀行有權要求本公司付清未結算的余額，因此本公司繼續涉入

了已貼現的銀行承兌匯票，年末已貼現未到期的銀行承兌匯票為人民幣 * ,000,000.00 元。

（三）金融資產與金融負債的抵銷

無。

十、關聯方及關聯交易

1、本公司的母公司情況

母公司對本公司的持 母公司對本公司的表決權

母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本

股比例（%） 比例（%）

深圳市勁嘉創業投資吉印通 深圳市 綜合經營 * ,000.00 萬元 * 2.7* * 2.7*

注：本公司的最終控制方為自然人喬魯予。

2、本公司的子公司情況

詳見附注八、1、在子公司中的權益。

* 、本公司的合營和聯營企業情況

本公司重要的合營和聯營企業詳見附注八、* 、在合營安排或聯營企業中的權益。本年

與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業

9*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

情況如下：

合營或聯營企業名稱 與本公司的關系

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通 本公司合營企業

重慶宏聲吉印通 有限責任公司 本公司聯營企業

重慶宏勁吉印通 有限責任公司 本公司聯營企業

青島嘉澤吉印通 本公司聯營企業

* 、其他關聯方情況

其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系

深圳勁嘉投資管理吉印通 本公司實際控制人控制之公司

貴州省勁嘉房地產開發吉印通 本公司實際控制人控制之公司

致高置業吉印通 本公司實際控制人配偶有重大影響之公司

深圳市華旭科技開發吉印通 本公司實際控制人有重大影響的其他公司

深圳永豐田科技吉印通 本公司實際控制人控制之公司

深圳市勁嘉健康科技吉印通 本公司實際控制人控制之公司

* 、關聯方交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

①采購商品/接受勞務情況

關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額

11,* * * ,077.* 0 * ,1* 7,12* .* *

青島嘉澤吉印通 采購原材料

2* ,000.00 1* 7,90* .10

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通 采購原材料

出售商品/提供勞務情況

關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額

重慶宏勁吉印通 有限責任公司 銷售商品 1* ,09* ,* * * .70 10,1* 2,10* .* *

深圳市勁嘉創業投資吉印通 物業管理服務及水電 1* * ,* 9* .70 11* ,* 1* .99

重慶宏聲吉印通 有限責任公司 銷售商品 1,* * * ,0* 0.* 9

青島嘉澤吉印通 銷售商品 20,911,1* * .71 1* ,29* ,* 7* .79

9*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

深圳勁嘉投資管理吉印通 物業管理服務及水電 92,7* 2.* 1 110,1* 7.1*

深圳市華旭科技開發吉印通 電費 2* 1,17* .* * * * 2,79* .72

深圳永豐田科技吉印通 電費 * * ,* * 1.* 0 -

深圳市勁嘉健康科技吉印通 服務費 2,* 29.00 -

（2）關聯受托管理/委托管理情況

本報告期內，本公司無關聯受托管理/委托管理情況。

（* ）關聯承包情況

本報告期內，本公司無關聯承包情況。

（* ）關聯租賃情況

①本公司作為出租人

承租方名稱 租賃資產種類 本年確認的租賃收入 上年確認的租賃收入

深圳市勁嘉創業投資吉印通 寫字樓 * 0* ,* 00.* 0 * 0* ,* 00.* 0

深圳勁嘉投資管理吉印通 寫字樓 * * 1,72* .* 0 * * 1,72* .* 0

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通 機器設備 1* * ,* * * .* 2 -

②本公司作為承租人

出租方名稱 租賃資產種類 本期發生額 上期發生額

177,* * * .7* 29,* 2* .00

致高置業吉印通 寫字樓

（* ）關聯擔保情況

本報告期內，本公司無關聯擔保情況。

（* ）關聯方資金拆借

本報告期內，本公司無關聯方資金拆借情況。

（7）關聯方資產轉讓、債務重組情況

本報告期內，本公司無關聯方資產轉讓、債務重組情況。

（* ）關鍵管理人員報酬

項目 本期發生額 上期發生額

* ,* 0* ,* * 9.00 * ,* * * ,191.00

關鍵管理人員報酬

9*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

（9）其他關聯交易

本報告期內，本公司與關聯方不存在除以上披露的其他關聯交易情況。

* 、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

期末余額 期初余額

項目名稱

賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備

應收賬款：

1* ,* * * ,92* .70 727,7* * .* * * 0,* 29,9* 0.7* 2,0* 1,* 9* .* *

重慶宏勁吉印通 有限責任公司

20,212,* 79.* * 1,010,* 1* .99 21,101,7* * .* 1 1,0* * ,0* * .72

青島嘉澤吉印通

11* ,* 2* .70 * ,72* .* * 1,1* 1,* 2* .70 * * ,* 7* .* *

重慶宏聲吉印通 有限責任公司

- - 1,* 1* ,* 2* .* 0 90,7* 1.2*

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通

* * ,* * 1,* * * .2* 1,7* * ,091.* * * * ,* 7* ,* 17.* * * ,2* * ,9* 0.* *

合計

其他應收款：

7* 9,* 1* .* * * * ,97* .* * 1,* 72,27* .* * 7* ,* 1* .* *

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通

7* 9,* 1* .* * * * ,97* .* * 1,* 72,27* .* * 7* ,* 1* .* *

合計

應收股利：

1* ,1* * ,* 1* .* 0 - * ,2* * ,* * 2.* * -

青島嘉澤吉印通

1* ,1* * ,* 1* .* 0 - * ,2* * ,* * 2.* * -

合計

（2）應付項目

項目名稱 期末余額 期初余額

應付賬款：

* ,* 72,079.20 1,97* ,909.9*

青島嘉澤吉印通

2* ,000.00 * * 0,1* 7.1*

貴州勁瑞新型包裝材料吉印通

* ,* 00,079.20 2,* 09,097.11

合計

其他應付款：

- * ,* 77.9*

深圳市勁嘉創業投資吉印通

97

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

110,* 7* .* 0 11* ,* * * .12

深圳勁嘉投資管理吉印通

110,* 7* .* 0 122,22* .07

合計

7、關聯方承諾

無。

十一、股份支付

1、股份支付總體情況

項目 相關內容

公司本年授予的各項權益工具總額 1* ,* * * ,000.00

公司本年行權的各項權益工具總額 -

公司本年失效的各項權益工具總額 -

公司年末發行在外的股份期權行權價格的范圍和合同剩余期限 不適用

公司年末其他權益工具行權價格的范圍和合同剩余期限 * 年

2、以權益結算的股份支付情況

項目 相關內容

授予日權益工具公允價值的確定方法 布萊克-斯科爾斯模型

可行權權益工具數量的確定依據 依據股權激勵對象個人業績及公司業績預計可實現情況作出合理估計

本年估計與上年估計有重大差異的原因 不適用

1* ,1* 2,* * 1.* 2

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額

* ,972,* 7* .2*

本年以權益結算的股份支付確認的費用總額

* 、股份支付的修改、終止情況

無。

9*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

十二、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

江蘇順泰除了為青島英諾包裝科技吉印通 在201* 年7月9日至201* 年7月9日止在青島華夏銀行城陽

支行的* ,000萬元借款提供的最高* ,000萬元擔保外，江蘇順泰不存在為其他第三方提供擔保或保證而導致

的或有負債。如由此等合同、協議及或有負債導致江蘇順泰資產受損（包含前述擔保），由江蘇順泰* 1%

股權原持有人順華集團控股吉印通 承擔責任。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

十三、資產負債表日后事項

1、重要的非調整事項

不存在需要披露的重要的非調整事項。

2、利潤分配情況

無

* 、銷售退回

無。

* 、其他

無

十四、其他重要事項

1、前期差錯更正

無。

99

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

2、債務重組

無。

* 、資產置換

無。

* 、年金計劃

無。

* 、終止經營

* 、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

根據本公司的經營業務活動，按照公司產品行業分類作為確定報告分部的標準。

（2）報告分部的財務信息

本年發生數 上年發生數

行業名稱

營業收入 營業成本 營業收入 營業成本

1,2* * ,0* * ,0* * .07 71* ,* 71,* * * .0* 1,0* * ,* * 9,121.00 * * 0,* 01,790.* *

包裝印刷

2* * ,9* 9,* * 0.92 20* ,1* * ,021.* 9 220,7* 7,7* * .2* 190,710,20* .11

鐳射包裝材料

* ,* 10,* 9* .9* * ,22* ,* * * .* * * ,* 10,* 2* .* * 2,71* ,* 01.* *

物業管理

-1* 2,* * * ,* 17.97 -1* 2,90* ,* * 0.* 0 -1* * ,* 9* ,211.9* -1* * ,1* 2,907.* 2

行業之間抵消

1,* 2* ,* 79,* * 9.97 7* 2,* 29,* 2* .9* 1,17* ,9* 2,9* 9.1* * * * ,* * * ,* 90.19

合計

7、其他對投資者決策有影響的重要事項

無。

100

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

十五、公司財務報表主要項目注釋

1、應收賬款

（1）應收賬款分類披露

期末余額

類別 賬面余額 壞賬準備

賬面價值

金額 比例（%） 金額 比例（%）

* * * ,910,721.2* 99.19% 12,* 70,* 2* .* 7 * .* 0% * * 1,* * 9,* 9* .* *

按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款

2,* 1* ,77* .* * 0.* 1% 2,* 1* ,77* .* * 100.00% -

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

* * * ,727,* 9* .0* 100.00% 1* ,1* 7,* 9* .70 * .* * % * * 1,* * 9,* 9* .* *

合計

（續）

期初余額

類別 賬面余額 壞賬準備

賬面價值

金額 比例（%） 金額 比例（%）

* 0* ,7* * ,* * 0.* * 99.09% 9,979,29* .* * * .2* % 29* ,7* 7,0* * .27

按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款

2,* 1* ,092.7* 0.91% 2,* 1* ,092.7* 100.00% -

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

* 0* ,* * * ,* 2* .* 1 100.00% 12,797,* * 9.* * * .1* % 29* ,7* 7,0* * .27

合計

①期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款

無。

②組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款

期末余額

組合名稱

應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）

9* ,* 9* ,22* .20 - -

應收集團內部單位應收賬款

19* ,9* * ,09* .0* 9,* * * ,7* * .91 * .00%

單項金額重大未出現減值跡象的應收賬款

* 0,* * 1,* 99.02 2,* 2* ,0* 9.9* * .00%

單項金額不重大未出現減值跡象的應收賬款

* * * ,910,721.2* 12,* 70,* 2* .* 7 * .* 0%

合計

③單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

101

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

期末余額

組合名稱

應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）

艾利和電子(東莞)吉印通 1,* 9* ,* * * .10 1,* 9* ,* * * .10 100.00

徐州卷煙廠 * * 0,0* 0.00 * * 0,0* 0.00 100.00

重慶煙草工業有限責任公司 299,* * 9.1* 299,* * 9.1* 100.00

吳坤勃 2* 0,000.00 2* 0,000.00 100.00

廣豐卷煙產品購銷總公司 1* 0,92* .* * 1* 0,92* .* * 100.00

其他 2* 1,* 1* .2* 2* 1,* 1* .2* 100.00

合計 2,* 1* ,77* .* * 2,* 1* ,77* .* * 100.00

（2）本年計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本年計提壞賬準備金額 2,* 90,209.* * 。

（* ）本年實際核銷的應收賬款情況

無。

（* ）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款總額的比例（%）壞賬準備-期末余額

云南中煙物資（集團）有限責任公 非關聯方 7* ,* 29,* 07.* 0 21.29% * ,* 91,* * * .* *

司

安徽安泰新型包裝材料吉印通 關聯方 * * ,7* 9,* 1* .* 7 19.* * % -

山東中煙工業有限責任公司 非關聯方 * * ,* 9* ,720.90 1* .99% 2,* 2* ,7* * .0*

深圳煙草工業有限責任公司 非關聯方 20,02* ,01* .2* * .7* % 1,001,* 00.* 1

江西豐彩麗印刷吉印通 關聯方 19,977,712.79 * .7* % -

合計 2* 1,0* 9,* 7* .90 * * .* * % 7,117,* 02.2*

（* ）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款

無。

（* ）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無。

102

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

2、其他應收款

（1）其他應收款分類披露

期末余額

類別 賬面余額 壞賬準備

賬面價值

金額 比例（%） 金額 比例（%）

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 1,000,000.00 0.2* % 1,000,000.00 100.00% -

按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 * 1* ,* 0* ,* * * .* * 99.22% * * * ,999.02 0.1* % * 1* ,7* 2,* * * .* *

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收

2,2* * ,* * 0.* * 0.* * % 2,2* * ,* * 0.* * 100.00% -

款

合計 * 19,* 9* ,* 1* .* * 100.00% * ,9* 1,* * 9.* 7 0.9* % * 1* ,7* 2,* * * .* *

（續）

期初余額

類別 賬面余額 壞賬準備

賬面價值

金額 比例（%） 金額 比例（%）

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 1,000,000.00 0.* * % 1,000,000.00 100.00% -

按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 27* ,029,* 0* .79 9* .* 2% * 2* ,* * 2.1* 0.19% 27* ,* 02,* * 1.* 1

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收

2,2* * ,* * 0.* * 0.* 2% 2,2* * ,* * 0.* * 100.00% -

款

合計 277,* 1* ,9* * .* * 100.00% * ,* 12,29* .0* 1.* 7% 27* ,* 02,* * 1.* 1

①年末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款

期末余額

其他應收款（按單位）

其他應收款 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由

深圳市泛彩溢實業吉印通 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性較小

合計 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 -

②組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款

期末余額

組合名稱

其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）

* 0* ,2* * ,* * * .* * - -

應收集團內部單位其他應收款

* ,7* 2,* 92.* 1 1* * ,* 29.* * * .00%

單項金額重大未出現減值跡象的其他應收款

9,* * 7,* * 7.2* * * 9,* * 9.* 9 * .00%

單項金額不重大未出現減值跡象的其他應收款

10*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

* 1* ,* 0* ,* * * .* * * * * ,999.02 0.1* %

合計

③單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款

期末余額

組合名稱

其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）

廣寧利源包裝裝璜材料吉印通 * 7* ,1* * .* 7 * 7* ,1* * .* 7 100.00

中寶拍賣吉印通 * * * ,000.00 * * * ,000.00 100.00

西安正和機械設備吉印通 * 2* ,* 00.00 * 2* ,* 00.00 100.00

曲靖市珠江印刷廠 * 00,000.00 * 00,000.00 100.00

上海伯奈樂亞華印制包裝機械有限公 1* 1,* 00.00 1* 1,* 00.00 100.00

西安佰木森投資發展吉印通 * * ,* * * .90 * * ,* * * .90 100.00

武漢三維光之洋電氣吉印通 7* ,000.00 7* ,000.00 100.00

深圳市中博視貿易商行 * * ,* 10.00 * * ,* 10.00 100.00

北京元中知識產權代理吉印通 * 0,000.00 * 0,000.00 100.00

華思凱 * * ,10* .* * * * ,10* .* * 100.00

前十名小計 2,0* 7,122.02 2,0* 7,122.02 100.00

其他小計 2* * ,* 2* .* * 2* * ,* 2* .* * 100.00

合計 2,2* * ,* * 0.* * 2,2* * ,* * 0.* * 100.00

（2）本年計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本年計提壞賬準備金額 129,* * * .* * 元。

（* ）本年實際核銷的其他應收款情況

無。

（* ）其他應收款按款項性質分類情況

款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額

* ,01* ,* 7* .* * * ,* * * ,* 1* .* *

備用金

2,* 1* ,* 2* .00 1,1* 7,* * 1.00

保證金

* ,7* 1,0* * .9* * ,* 12,1* * .79

押金

2,10* ,* 01.20 2,091,* 01.20

較長賬齡預付款項重分類到其他應收款

10*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

* 0* ,2* * ,* * * .* * 2* * ,* 9* ,77* .7*

集團內部往來款

20* ,* * * .00 * 20,979.* 7

其他

* 19,* 9* ,* 1* .* * 277,* 1* ,9* * .* *

合計

（* ）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況

占其他應收款期末余額合

單位名稱 款項性質 期末余額 壞賬準備期末余額

計數的比例（%）

吉印通 香港國際煙草集團有限

集團內部往來款 1* 0,000,000.00 * * .7* %

公司 -

青島嘉頤澤印刷包裝有限公

集團內部往來款 110,2* 7,9* 7.07 2* .27%

司 -

珠海市嘉瑞包裝材料有限公

集團內部往來款 * * ,000,000.00 20.2* %

司 -

深圳市勁嘉科技吉印通 集團內部往來款 27,000,000.00 * .* * %

-

中豐田光電科技（珠海）有

集團內部往來款 1* ,0* * ,* * 1.0* * .* * %

限公司 -

* * * ,2* * ,* * * .10 92.0* %

合計 — -

（* ）涉及政府補助的應收款項

無。

（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

無。

（* ）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無。

* 、長期股權投資分類

（1）長期股權投資分類

期末余額 期初余額

項目

賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值

1,* 29,97* ,12* .17 - 1,* 29,97* ,12* .17 1,2* 1,* * * ,* 7* .9* - 1,2* 1,* * * ,* 7* .9*

對子公司投資

* 0* ,* 1* ,* * * .10 - * 0* ,* 1* ,* * * .10 * * * ,9* 7,* * 9.9* - * * * ,9* 7,* * 9.9*

對聯營、合營企業投資

2,1* * ,29* ,* 9* .27 - 2,1* * ,29* ,* 9* .27 2,10* ,* 72,01* .* * - 2,10* ,* 72,01* .* *

合計

10*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

（2）對子公司投資

本年計提減 減值準備期

被投資單位 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額

值準備 末余額

深圳市勁嘉科技吉印通 21,* * 0,000.00 - - 21,* * 0,000.00 - -

吉印通 香港國際煙草集團吉印通 * * * ,* * 1,1* * .00 - - * * * ,* * 1,1* * .00 - -

安徽安泰新型包裝材料吉印通 * 2* ,2* * ,* * 7.9* - - * 2* ,2* * ,* * 7.9* - -

江蘇勁嘉新型包裝材料吉印通 21,000,000.00 - - 21,000,000.00 - -

貴州勁嘉新型包裝材料吉印通 21* ,* * * ,9* 0.00 - - 21* ,* * * ,9* 0.00 - -

昆明彩印有限責任公司 * ,200,000.00 - - * ,200,000.00 - -

深圳市勁嘉物業管理吉印通 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

江西豐彩麗印刷吉印通 * 2,* 10,000.00 - - * 2,* 10,000.00 - -

青島嘉頤澤印刷吉印通 * 0,000,000.00 - - * 0,000,000.00 - -

中豐田光電科技（珠海）吉印通 * * ,000,000.00 - - * * ,000,000.00 - -

江蘇順泰包裝印刷科技吉印通 - * 7* ,* * * ,* * 0.2* - * 7* ,* * * ,* * 0.2* - -

合計 1,2* 1,* * * ,* 7* .9* * 7* ,* * * ,* * 0.2* - 1,* 29,97* ,12* .17 - -

（* ）對聯營、合營企業投資

本年增減變動

被投資單位 期初余額

追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動

一、聯營企業

* * 0,029,* 2* .* 1 - - * * ,2* 9,0* 9.* 9 - -

重慶宏聲吉印通 有限責任公司

* 1* ,90* ,011.* * - * 7* ,* * * ,* * 0.2* * ,00* ,* * * .* * - -

江蘇順泰包裝印刷科技吉印通

* * * ,9* 7,* * 9.9* - * 7* ,* * * ,* * 0.2* * 9,292,* 7* .27 - -

合計

（續）

本年增減變動

被投資單位 期末余額 減值準備期末余額

宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

一、聯營企業

- - - * 0* ,* 1* ,* * * .10 -

重慶宏聲吉印通 有限責任公司

* * ,* * 7,* 9* .* * - - - -

江蘇順泰包裝印刷科技吉印通

10*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

* * ,* * 7,* 9* .* * - - * 0* ,* 1* ,* * * .10 -

合計

* 、營業收入、營業成本

本期發生額 上期發生額

項目

收入 成本 收入 成本

* 71,9* * ,* 21.7* 297,* * 0,* * 2.70 * * 1,799,* 7* .* * 2* * ,7* * ,201.* *

主營業務

22,* * * ,909.* * 9,* * 1,* 0* .9* 1* ,* 09,* 02.1* * ,* * * ,* * 2.7*

其他業務

* 9* ,* 00,* * 1.* * * 07,722,* 91.* * * 97,* 0* ,* 7* .70 2* 9,* * 1,7* * .* *

合計

* 、投資收益

項目 本期發生額 上期發生額

1* ,000,000.00 220,* * * ,220.* *

成本法核算的長期股權投資收益

* 9,292,* 7* .27 * * ,* * 2,* 9* .11

權益法核算的長期股權投資收益

處置長期股權投資產生的投資收益 - -

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益 - -

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益 - -

持有至到期投資在持有期間的投資收益 - -

可供出售金融資產在持有期間的投資收益 -

處置可供出售金融資產取得的投資收益 1,* * * ,* 12.7* - -

喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 - -

* * ,7* * ,0* * .02 27* ,1* 0,91* .9*

合計

十六、補充資料

1、本年非經常性損益明細表

項目 金額 說明

非流動性資產處置損益 * 0,* * 9,002.1* -

107

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

項目 金額 說明

越權審批，或無正式批準文件，或偶發的稅收返還、減免 - -

計入當期損益的政府補助，但與企業正常經營業務密切相關，符合國家政策規定，按

* 7* ,200.00 -

照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外

計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 - -

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位

- -

可辨認凈資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益 - -

委托他人投資或管理資產的損益 - -

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 - -

債務重組損益 - -

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 - -

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 - -

同一控制下企業合并產生的子公司年初至合并日的當期凈損益 - -

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 - -

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金

融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供 - -

出售金融資產取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 - -

對外委托貸款取得的損益 - -

采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 - -

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 - -

受托經營取得的托管費收入 - -

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -1,* 21,* * * .* *

其他符合非經常性損益定義的損益項目 - -

小計 * 0,202,* * 7.* 1 -

所得稅影響額 10,1* 2,710.* * -

17,* * * .* 9

少數股東權益影響額（稅后） -

* 0,0* 2,17* .2*

合計 -

10*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通 201* 年半年度財務報表附注

2、凈資產收益率及每股收益

每股收益

報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%）

基本每股收益 稀釋每股收益

0.* 0 0.* 0

歸屬于公司普通股股東的凈利潤 10.77

0.2* 0.2*

扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤 9.9*

深圳勁嘉彩印集團股份吉印通

201* 年 * 月 1* 日

法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

日期： 日期： 日期：

109

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